2023年6月,我县财政直达资金工作稳步推进，严格按市财政局要求，严格预算执行，严格遵守中央、省、市关于直达资金各项工作的规定，推动财政直达资金使用和监管工作。现将有关情况汇报如下。
一、直达资金分配情况
中央、省、市共分配我县直达资金174243.5万元，我县预算下达直达资金174243.5万元，占上级分配指标的100.0%，使用95718.43万元，支出进度54.9%。具体情况如下：
共同财政事权转移支付资金下达87492万元，使用39660.19万元，占分配指标的45.3%；
一般性转移支付资金下达72236.5万元，使用44585.8万元，占分配指标的61.7%；
支持基层落实减税降费和重点民生等专项转移支付资金下达13019万元，使用11100万元，占分配指标的85.3%；
专项转移支付下达1496万元，使用356.48万元，占分配指标的23.8%。
二、直达资金的使用情况
财政直达资金在支持基层做好“六稳”工作、落实“六保”任务中发挥了重要作用。我县严格按照上级政策和直达资金要求分配使用，资金投向、范围符合政策规定。2023年6月我县直达资金安排1742243.5万元，已支付95718.43万元，支出进度54.9%。具体情况如下：
1、一般性转移支付资金用于县级基本财力保障机制奖补资金26919万元，支出23322.29万元，支出进度86.6%。重点用于工资发放，按时间进度分月支付在职职工工资。
中央财政衔接推进乡村振兴补助资金41730.5万元，支出21279.46万元，支出进度51.0%。
2、共同财政事权转移支付资金安排87492万元，已支出39660.19万元，支出进度45.3%。具体情况如下：
车辆购置税收入补助地方资金收入7638万元，支出6150万元，支出进度80.5%；
困难群众救助补助经费安排17450万元，支出9235.45万元，支出进度52.9%；
机关事业单位养老保险制度改革补助经费安排3082万元，支出3082万元，支出进度100%；
医疗救助补助资金安排3596万元，支出2569万元，支出进度71.4%；
学生资助补助经费安排2553万元，支出731.72万元，支出进度28.7%；
城乡义务教育补助经费安排13727万元，支出2786.24万元，支出进度20.3%；
成品油税费改革转移支付安排资金4123万元，支出2193.81万元，支出进度53.2%；
城乡居民基本养老保险补助安排8466万元，支出8466万元，支出进度100%；
优抚对象医疗保障经费安排130万元，支出35.09万元，支出进度27.0%；
优抚对象补助经费安排1956万元，支出1149.02万元，支出进度58.7%；
就业补助资金安排3223万元，支出2000万元，支出进度62.1%。
3、专项转移普惠金融发展专项资金安排1496万元，支出356.48万元，支出进度23.8%。
三、主要成效
（一）三保工作扎实有效，机构运转顺畅。全县累计发放在职工资约23322.29万元，确保机构正常运转。
（二）车辆购置税收入补助地方资金支出6150万元，主要用于油价补贴和农村公路人员补助支出等；
（三）困难群众救助补助经费支出9235.45万元，解决了一些城乡居民生活困难情况；
（四）城乡居民基本养老保险补助支出8466万元，机关事业单位养老保险制度改革补助经费3082万元，为社会养老、解决疫情后困难居民养老缴费提供了巨大财力支援，确保了全县干部职工及城乡居民养老保险及时足额上缴，解决全体工作人员及城乡居民工作的后顾之忧。
四、惠企利民发放数据表导入及直达资金预警
直达资金利民惠及人员48903人，惠及人次97382万元，惠及人员补助资金23620.24万元；直达资金监控预警0条。
五、存在的主要问题
（一）直达资金监控系统需要进一步优化完善。一是直达资金监控系统与一体化系统资金下达不同步，一体化资金下达的时间晚于直达资金监控系统下达时间，故而影响支出进度。二是直达资金系统与一体化系统数据衔接度不够。当前直达资金监控系统支付数据的挂接仍然无法实现自动挂接，需要工作人员通过筛选指标文号进行关联，且一体化系统中相关支付数据的变动需要等待24小时后才能在直达资金监控系统中反应，不能实现支付数据的实时挂接。三是直达资金监控系统的查询功能尚不完善。直达资金监控系统反映资金不直观，不能按下达时间分批次分指标文号查询明细，并与上级财政做好资金对账，从而导致操作人员不能通过上级财政指标文号直接查询某项直达资金的执行进度。
（二）直达资金支出进度提升困难。一是我县资金压力较大，收支矛盾突出。今年以来，受环保、疫情及减税降费政策等因素影响，我县财政收入总量持续偏低，由于房地产行业低迷，国有土地出让收入也持续走低。同时，随着工资标准逐步提高和低保、优抚等民生政策扩面提标，我县“三保”支出持续上升，库款保障压力较大，一定程度上影响了直达资金支出进度。二是部分项目主要是工程建设类项目都是按照施工合同根据工程进度进行资金拨付，个别项目前期手续耗时较长，项目实施进度较慢，工程进度达不到资金拨付节点无法进行拨付，影响直达资金支出进度。三是部分资金是按照时间进度分月、分季度拨付，例如困难群众救助、优抚对象补助、城乡居民基本养老保险补助等资金只能按照时序进度拨款，无法超进度实现支出。
（三）直达资金使用管理的考核方式需要进一步优化。目前各地“三保”支出压力都较大，财政需结合财力情况，统筹安排支出，如果单纯以直达资金支出进度快慢进行考核，势必加快县区的支出进度，资金迅速实现支出；如年度县级收入出现大的缺口，年终财政收支平衡、落实“三保”任务就会面临较大的困难挑战。
六、今后工作计划
（一）细化直达资金分配方法。一是突出重点领域。积极发挥资金分配主体责任，围绕“三保”政策要求，突出优化营商环境、支持中小企业、扩大就业、加强公共卫生基础设施建设等重点支持领域，提高分配的效益。二是做好前期准备工作。工信、人社、民政等部门提前摸排各分管领域需要帮助的困难企业和人员，建立健全受益对象实名台账；财政部门和使用单位按照全面推行财政资金项目库管理要求，提前做好项目谋划和入库，确保直达资金下达后，能快速落实到具体项目。三是建立信息联审制度。由财政部门牵头建立联合审查机制，工信、民政、派出所、税务等相关部门为成员单位，每月召开一次联审会议，对工信、民政等部门提交的帮扶困难企业和人员信息进行联审，确定需要帮扶的困难企业和人员名单，并及时动态更新帮扶企业和人员信息。
（二）强化项目管理。一是把好项目关口。建议由分管领导牵头，召开发改、工信、住建、自然资源等项目联审会议，提前做好项目准备，把好项目准入关、质量关，提高直达资金与项目需求匹配程度，使得资金快速落到项目，形成支出，减少资金沉淀。二是健全项目全生命周期管理。以项目为基本单元，按照“谁审批、谁负责”原则，建立从项目准备期、项目动工期、项目建设期、项目验收期的全生命周期管理制度，加快推进项目建设。三是建立项目调整机制。建议建立项目动态调整机制，针对一些项目难以实施或实施慢的情形，允许地方按照规定程序调整直达资金用途，避免资金闲置。
（三）加强直达资金监管。一是从严管好资金支出环节。财政部门建立点对点的资金支付机制，明确禁止不得以任何名义将直达资金转至单位实有资金账户，不得采取以拨代支、虚列支出、超进度支付等方式人为拉高支出进度，并对特殊情况实行正面清单管理。二是全流程从严监控资金。财政部门充分发挥“线上+线下”监督工作优势，依托直达资金监控系统抓好线上监控工作，及时处理系统预警信息并同步反馈单位改进，同时紧扣资金绩效目标进行线下核查，及时纠偏纠错，提高资金执行效率和使用效益，确保资金使用安全、合规、高效。三是实现直达资金审计全覆盖。建议审计机关对财政资金审计全覆盖，建立资金设立、分配、使用、管理、后续评估全链条审计监督机制，重点核对拨付的资金与申报立项的用途是否一致、分配过程中是否存在随意性大、透明度差、“暗箱操作”等现象。
2023年7月1日