——2021年11月7日在县十九届人民代表大会第一次会议上

县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告2021年财政预算执行情况和2022年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议人员提出意见。

一、2021年预算执行情况

2021年，全县财政部门在县委的坚强领导和县人大的监督支持下，在社会各界的关心支持下，坚持稳中求进工作总基调，扎实做好“六保”和“六稳”工作，着力优化支出结构，全面兜牢“三保”底线，扎实推进改革创新，推动积极的财政政策聚力增效，全年财政运行趋于平稳，预算执行情况良好。

(一)一般公共预算

1．收入情况。2021年，地方一般公共预算收入预计完成50890万元，占年初预算48500万元的105%，比2020年增长32.6%。收入分税种预计完成情况：

(1)税收收入预计完成35000万元，比2020年25747万元增加9253万元，增长35.9%。其中：

增值税14726万元，比2020年10436万元增加4290万元，增长41.1%；

企业所得税5066万元，比2020年2826万元增加2240万元，增长79.3%；

个人所得税1196万元，比2020年3425万元减少2229万元，下降65.1%；

资源税108万元，比2020年206万元减少98万元，下降47.6%；

城市维护建设税1234万元，比2020年944万元增加290万元，增长30.7%；

房产税651万元，比2020年529万元增加122万元，增长23.1%；

印花税494万元，比2020年300万元增加194万元，增长64.7%；

城镇土地使用税507万元，比2020年353万元增加154万元，增长43.6%；

土地增值税1660万元，比2020年591万元增加1069万元，增长180.9%；

车船税775万元，比2020年539万元增加236万元，增长43.8%；

耕地占用税5179万元，比2020年3010万元增加2169万元，增长72.1%；

契税2898万元，比2020年2150万元增加748万元，增长34.8%；

烟叶税380万元，比2020年364万元增加16万元，增长4.4%；

环境保护税126万元，比2020年74万元增加52万元，增长70.3%。

(2)非税收入预计完成15890万元，比2020年12639万元增加3251万元，增长25.7%。其中：

专项收入100万元，比2020年940万元减少840万元，下降89.4%；

行政事业性收费收入3820万元，比2020年2005万元增加1815万元，增长90.5%；

罚没收入5170万元，比2020年4130万元增加1040万元，增长25.2%；

国有资源(资产)有偿使用收入4370万元，比2020年4813万元减少443万元，下降9.2%；

政府住房基金收入2430万元，比2020年751万元增加1679万元，增长223.6%。

完成上述收入目标，地方一般公共预算收入50890万元，省财政补助收入预计373299万元，政府债券转贷收入38301万元，上年结转收入603万元，调入资金31907万元，当年可用财力预计495000万元。

2．支出情况。2021年，全县财政总支出预计495000万元，占年初预算470000万元的105.3%。

(1)地方一般公共预算支出预计447000万元，占年初预算427000万元的104.7%。支出按功能分类情况：

一般公共服务支出30342万元，占本级支出6.8%；

公共安全支出13938万元，占本级支出3.1%；

教育支出70311万元，占本级支出15.7%；

科学技术支出5977万元，占本级支出1.3%；

文化体育与传媒支出2582万元，占本级支出0.6%；

社会保障和就业支出67801万元，占本级支出15.2%；

卫生健康支出55486万元，占本级支出12.4%；

节能环保支出9055万元，占本级支出2%；

城乡社区支出6946万元，占本级支出1.6%；

农林水支出120756万元，占本级支出27%；

交通运输支出17043万元，占本级支出3.8%；

资源勘探工业信息等支出160万元，占本级支出0.04%；

商业服务业等支出67万元，占本级支出0.01%；

自然资源海洋气象等支出1270万元，占本级支出0.3%；

灾害防治及应急管理支出4122万元，占本级支出0.9%；

住房保障支出13305万元，占本级支出3%；

粮油物资储备支出459万元，占本级支出0.1%；

债务付息支出10752万元，占本级支出2.4%；

预备费2600万元，占本级支出0.6%；

其他支出14028万元，占本级支出3.1%。

(2)上解支出14803万元，占年初预算14803万元的100%。

(3)地方政府债券还本支出33197万元，占年初预算28197万元的118%。

全年财政收支执行结果：收入总来源预计495000万元，总支出预计495000万元，当年收支平衡。

(二)政府性基金预算

2021年，政府性基金预算收入预计完成71950万元，占年初预算81500万元的88.2%。其中：国有土地使用权出让收入37800万元，城市基础设施配套费收入650万元，污水处理费收入500万元，省专项转移支付收入8000万元，地方政府债券专项转贷收入25000万元。

2021年，政府性基金预算支出预计完成71950万元，占年初预算81500万元的88.2%。其中：国有土地使用权出让收入安排支出33525万元，城市基础设施配套费收入安排支出650万元，污水处理费安排支出500万元，地方政府专项债券支出20116万元，地方政府专项债务付息支出4275万元，省专项转移支付支出8000万元，地方政府专项债务还本支出4884万元。收支相抵，当年收支平衡。

(三)国有资本经营预算

2021年，国有资本经营预算收入预计185万元，与年初预算持平。其中：人寿教育基金股利收入150元，国有企业利润收入35万元。

2021年，国有资本经营预算支出185万元，与年初预算持平。其中：教育支出150万元，其他国有资本经营支出35万元。收支相抵，当年收支平衡。

(四)社会保险基金预算

2021年，社会保险基金总收入预计为122807万元，占年初预算131942万元的93%。其中：企业职工基本养老保险基金收入22896万元，失业保险基金收入520万元，城镇职工基本医疗保险基金收入10609万元，工伤保险基金收入1039万元，城乡居民养老保险基金收入17747万元，机关事业养老保险基金收入29738万元，城乡居民医疗保险基金收入38904万元，其他医疗保险基金收入1354万元。

2021年，社会保险基金总支出预计为132425万元，占年初预算125151万元的106%。其中：企业职工基本养老保险基金支出26422万元，失业保险基金支出720万元，城镇职工基本医疗保险基金支出9845万元，工伤保险基金支出966万元，城乡居民养老保险基金支出12328万元，机关事业养老保险基金支出37400万元，城乡居民医疗保险基金支出43557万元，其他医疗保险基金支出1187万元。

收支相抵，当年结余-9618万元，年末滚存结余68503万元。

(五)地方政府债务情况

1．政府债务限额和余额。2021年省财政厅报经省政府同意，下达我县地方政府债务限额455358万元，其中一般债务限额326112万元，专项债务限额129246万元。目前，我县政府债务余额440360万元，其中一般债务324321万元，专项债务116039万元。

2．政府债务结构。目前，我县政府债务规模440360万元，其中地方政府债券437521万元(一般债券321482万元，专项债券116039万元)，政府外债(国际农发基金贷款)2839万元。

3．政府债务期限。2021年，省财政厅转贷我县地方政府债券资金43181万元，期限分别为：新增地方政府一般债券12717万元，其中10年期12000万元，7年期717万元；再融资债券30464万元，其中3年期5310万元，5年期10192万元，7年期9650万元，10年期5312万元。

4．地方政府债券使用情况。2021年，省财政厅转贷我县地方政府债券资金43181万元，其中：新增地方政府一般债券12717万元，主要用于易地扶贫搬迁项目4691万元、西十高铁郧西段项目7309万元、职业技术学校建设项目567万元、中小水库安全运行项目150万元；再融资债券30464万元，主要用于偿还到期地方政府债券。

5．政府债务还本付息情况。2021年我县到期地方政府债券还本付息支出53108万元，其中地方政府债券本金38081万元，地方政府债券利息15027万元。偿还地方政府债券本金38081万元，其中省转贷再融资债券偿还30464万元，财政预算安排资金偿还7617万元；财政预算安排资金支付地方政府债券利息15027万元。

6．政府债务风险情况。按照省财政厅报经省政府同意，下达我县地方政府债务限额，债务规模控制在省下达债务限额范围内。

2021年，是实现第一个百年奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划开局之年，我们认真贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，深入推进财政改革落实见效，为全县经济社会健康持续发展提供了有力保障。

（一）全力支持经济发展。配合县直相关部门开展项目申报和资金争取工作，到位各类财政专项资金24.3亿元。争取地方政府债券资金68181万元，其中再融资债券30464万元，新增债券37717万元。成功申报全省美丽乡村首批示范片建设试点县，为天河流域王家坪、天河口等10个村争取扶持资金5000万元。配合住建、交通等部门申报外国政府贷款备选项目12个33.39亿元。扶持新型村级集体经济发展，争取13个村扶持资金520万元。支持脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接，统筹整合财政资金81365万元，支持乡村振兴“五大工程”。筹措拨付老旧小区改造、地质灾害防治、鄂西北交通物流园等重点项目资金4.38亿元，改善经济发展条件。争取财政企业专项资金160万元，为11家企业解决“过桥”资金7400万元。落实支持普惠金融发展政策，组织金融机构申报补贴奖励1689万元。

（二）着力优化营商环境。认真贯彻落实省市县优化营商环境工作部署，将优化营商环境作为“一号工程”和政治任务，推进财政领域“放管服”改革。扎实开展政府采购领域妨碍公平竞争专项清理，着力降成本、疏堵点、优服务，政府采购优化营商环境工作得到市考核组肯定。积极宣传“政采贷”政策，率先开通“政采贷”通道。全面落实“绿色采购，高效采购”，完成采购总额2.2亿元，节约资金839万元。“832”平台消费扶贫工作高位推进，实现交易额789万元。加强政府采购全流程电子化管理，上线运行APP系统和“招投标全程”可视化系统，通过电子采购平台受理项目20个、采购项目16个，115家协议供货商和定点服务商入驻政府采购网上商城。提高采购资金支付效率，落实政府采购预付款制度，减少供应商资金占用。

（三）切实保障基本民生。积极破解疫情和减税降费政策对财政收支运行的冲击，进一步优化结构、盘活存量、激活增量，提高政策和资金的指向性、精准性、有效性，兜实“三保”底线，财政运行趋于平稳。认真贯彻落实党中央过“紧日子”要求，压减非急需、非刚性支出，一般性支出和“三公”经费支出同比压减5%。建立完善了社会保障政策体系，推进社保制度可持续发展。筹措拨付资金14.17亿元，有效保障社保、教育、卫生、就业等重点支出。落实创业担保贷款贴息政策，新增贷款348笔4571万元。加大教师工资保障力度，落实义教教师差额工资4793万元。安排行政政法工作经费、重点支出等2.55亿元，促进社会和谐稳定。

（四）不断强化收入征管。全县财税部门强化沟通协作，拓宽信息来源渠道，科学研判分析收入形势，协调解决税收入库出现的新情况、新问题，财政收入实现恢复性增长，达到2019年同期水平。精准落实税收优惠政策，助力企业扩大产能、提升效益。持续健全协税护税工作机制，完善涉税信息平台建设，落实收入预期管理原则。构建“信用+风险”动态监管体系，组织财税工作专班对涉地税收税源进行全面摸底调查和督促入库，确保应收尽收，颗粒归仓。加大非税收入稽查、违规处罚、责任追究等监管制度落实，完成非税收入15890万元。加强与县工业园区、发改、商务等部门横向对接，全力支持招商引资和重点项目建设，积极培植财源，挖潜税源潜力，形成了齐心协力抓征管、真心实意促发展的良好氛围。

（五）扎实推进财政改革。持续完善政府预算体系，科学编制“四本预算”，实现“全口径”预算管理。强化预算刚性约束，坚持先有预算后有支出，有效控制了预算调整、追加行为。规范预算编制程序，完成全县198个单位部门预算编制工作，编制面达100％。预算管理一体化工作顺利推进，提高了预算管理规范化、标准化、自动化水平。优化财政资金拨付流程，加快审核审批和资料流转速度，资金拨付工作缩短到4个工作日内全部办结。强化存量资金管理，回收财政存量资金43807万元。完成70个项目财政投资评审工作，审减资金9571万元，综合审减率达9.5%。

（六）持续加强财政监督。全方位、多角度、创造性地开展财政监督检查工作，打通资金监管“最后一公里”。组织开展金融扶贫风险金管理使用专项检查，加强政法转移支付资金、农村综合改革转移支付资金、省级河湖确权划界补助资金、省级农田建设补助资金等省级重点财政监督项目专项检查，提高专项资金使用绩效。对12个省级美丽乡村建设试点村资金使用情况进行专项监督检查，扎实开展部门预决算公开情况督办检查，认真完成省、县审计整改工作。建立健全借款回收责任追究机制，清理回收财政借款9570万元。严格资产配置和国有资产收益预算管理，审核资产配置计划项目1677个3.5亿元，审核国有资产收益预算项目35个，征缴入库国有资产收益3412万元，处置国有资产1206万元。持续改进国资监管方式，加强平台公司财务及资金监管。建立健全国资监管机制，开展民营企业挂靠国资问题综合整治专项行动，对19家县属国有企业进行全面排查。

客观总结2021年工作的同时，也清醒地认识到财政运行存在一些短板和不足：一是“三保”兜底难。受减税降费政策影响，不可预见性支出大幅增加，县级可支配财力落实“保基本民生、保工资、保运转”支出存在较大缺口，“三保”工作异常艰难。二是财政预算执行难。疫情、减税降费等多重因素，对税费收入影响较大。各类刚性支出逐年增加，垫付资金越累越多，预算执行难，财政国库资金支付面临较大压力，直接影响财政经济运行和社会大局稳定。三是过“紧日子”思想统一难。2021年国务院《政府工作报告》明确，各级政府要节用为民、坚持过紧日子。党中央、国务院、财政部、省委省政府三令五申要求牢固树立过“紧日子”思想，坚决调结构、压一般、保重点。但部门需求增长超出财政承受能力，单位勤俭节约意识和树立过“紧日子”思想需长期坚持。针对这些问题，将通过深化改革、加快发展和创新管理，逐步加以解决。

二、2022年财政预算草案

2022年，财政预算继续坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”原则和“保基本民生、保工资、保运转”的顺序编制。

(一)一般公共预算

2022年，地方一般公共预算收入建议为58600万元，比2021年预计完成50890万元增长15%。

完成上述收入目标，2022年全县公共预算总收入预计495000万元。其中：地方一般公共预算收入58600万元，税收返还及上级转移支付补助收入358500万元，政府一般债务转贷收入52000万元，调入预算稳定调节基金5900万元，调入资金20000万元。2022年一般公共预算支出安排495000万元。收支相抵，当年平衡。

(二)政府性基金预算

2022年，政府性基金预算收入67100万元。其中：本级收入38100万元(国有土地使用权出让收入37000万元，城市基础设施配套费收入600万元，污水处理费收入500万元)，省专项转移支付(专款)收入9000万元，地方政府专项债券转贷收入20000万元。

2022年，政府性基金预算支出67100万元。其中：本级支出13803万元(国有土地使用权出让收入安排支出12703万元，城市基础配套费收入安排支出600万元，污水处理费收入安排支出500万元)，专项债券还本付息支出4297万元，调出资金20000万元，省专项转移支付支出9000万元，地方政府专项债券支出20000万元。收支相抵，当年平衡。

(三)国有资本经营预算

2022年，国有资本经营预算收入185万元，国有资本经营预算支出185万元。收支相抵，当年平衡。

(四)社会保险基金预算

2022年，社会保险基金预算总收入135560万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入23828万元，失业保险基金收入545万元，城镇职工基本医疗保险基金收入11349万元，工伤保险基金收入1040万元，城乡居民养老保险基金收入17750万元，机关事业基本养老保险基金收入39270万元，城乡居民医疗保险基金收入40288万元，其他医疗保险基金收入1490万元。

2022年，社会保险基金预算总支出134608万元。其中企业职工基本养老保险基金支出25704万元，失业保险基金支出450万元，城镇职工基本医疗保险基金支出11271万元，工伤保险基金支出950万元，城乡居民养老保险基金支出12700万元，机关事业基本养老保险基金支出39270万元，城乡居民医疗保险基金支出42957万元，其他医疗保险基金支出1306万元。

收支相抵，当年结余952万元，年末滚存结余65712万元。

(五)地方政府债务情况

1．政府债务限额。省政府下达我县地方政府债务限额455358万元，其中一般债务限额326112万元，专项债务限额129246万元。

2．政府债务还本付息情况。2022年我县到期地方政府债券还本付息支出51131万元，其中地方政府债券本金36109万元，地方政府债券利息15022万元。

3．政府债务风险情况。将债务规模控制在省下达债务限额范围内。

三、完成2022年财政预算的主要措施

2022年预算编制及财政工作总体思路：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中、五中全会精神和习近平总书记在庆祝中国共产党成立100周年大会上的重要讲话精神，紧紧围绕全县发展战略和总体目标，立足“一江两河”战略布局，围绕“一主两副三支撑”区域发展布局，牢固树立和深入贯彻新发展理念，推动积极的财政政策聚力增效，确保财政经济平稳健康运行；持续深化财政改革创新，提升财政治理能力现代化；坚持勤俭节约、艰苦奋斗、精打细算，健全过“紧日子”的长效机制，为建设“经济倍增示范区、绿色发展新高地”贡献财政力量。我们将认真落实本次会议关于预算审查的意见，着力抓好以下重点工作：

(一)全力以赴保障财政稳健运行。严格落实党中央过“紧日子”要求，更加突出以收定支、有保有压，严格控制和压减一般性支出，强化“三保”支出保障底线。积极向上争取财力性转移支付、一般转移支付资金，缓解“三保”资金压力。积极应对税收低位增长等带来的财政支出压力，清理结转结余资金，强化资金统筹管理，积极盘活存量资产资源。严格落实先有预算、后有支出，严控预算调剂事项。强化预算刚性约束，依法做好预算调整，加快预算执行进度。积极破解疫情、减税降费政策带来的增收压力，加强收入征管，创新征管方式，坚决依法治税，夯实税费征收保障单位责任，强化纳税人属地管理，确保完成收入目标任务。以强化政策资金争取、拓宽筹融资平台、畅通招商引资渠道、盘活国有资产为抓手，加大固定资产建设投入，为稳定经济、增加财源夯实基础。推进融资平台公司市场化转型，积极应对到期存量隐性债务风险，实现财政稳健运行。

(二)凝心聚力促进县域经济发展。积极争取政策资金，时刻关注中央和省市政策动向，广开渠道向上争取政策和资金，加大土地增减挂钩指标交易力度，缓解本级财政压力。坚持向上争取与统筹安排并重，支持十西高铁、十巫高速、通用机场、空铁小镇、两郧一级路等40个政府性重大投资项目建设，培育涵养县域经济增长极。支持创建国家生态文明示范区和“两山”实践创新基地，推进“一主两副三支撑”区域发展布局。建立完善财政支持乡村振兴战略的政策体系和体制机制，集中资源，精准施策，为乡村振兴提供强力保障。高起点规划美丽乡村，扎实推进天河流域美丽乡村示范片建设。持续优化营商环境，深化财政领域“放管服”改革，优化服务发展环境。落实落细各项减税降费举措，降低企业成本负担。发挥“农担贷”“盈信担保”等政府性融资担保机构作用，用好企业“过桥”资金，缓解中小微企业和“三农”融资难融资贵问题。聚焦治痛点、破难点、疏堵点，最大限度提高财政服务效率和质量，打造优质高效便捷政务环境。

(三)不遗余力兜实兜牢“三保”底线。持续调整和优化财政支出结构，坚持“三保”(保基本民生、保工资、保运转)支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“三保”底线。进一步盘活存量、激活增量，加强财政资金统筹整合力度，在民生大事急事难事上精准发力、补齐短板，确保各项民生政策落到实处。压实疫情防控政治责任，确保疫情防控常态化经费保障落实到位。完善公共卫生应急管理和基层医疗卫生服务体系保障机制，全方位全周期保障人民健康。研究解决教育经费投入供需矛盾，促进城乡教育均衡发展。加大科技创新支持力度，提升科技基础条件和发展水平。深入实施文化惠民工程，促进基本公共文化服务标准化、均等化。注重普惠性、基础性、兜底性，强化台账管理、过程管控和建后管养，着力提升民生工程质量和效益。加大纪检监察、政法维稳、公共安全等方面保障力度，为经济社会和谐发展营造良好环境。

(四)持之以恒推动财政改革创新。深化预算管理制度改革，全面实施预算一体化管理，建立规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。围绕构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动预算绩效管理扩围升级。建立健全绩效评价工作机制，加强绩效评价结果运用，将评价结果与完善政策、调整预算安排有效衔接，消减或取消低效无效资金。全面深化政府采购制度改革，提升政府采购专业化水平。深化财政投资评审“放管服”改革，推动投资评审职能转型，进一步提升评审工作质量。稳步推进全县财政电子票据改革，全面取消纸质票据。加强国有资产管理，认真落实国有资产综合报告和行政事业性国有资产专项报告制度，推进县人大对国有资产监督提质增效。持续深化国企改革，健全国有资产监管体制，推进国有投资运营公司改革。

(五)毫不松懈强化财政监督管理。围绕党中央、国务院和省、市重大决策部署贯彻落实情况，扎实开展财政资金专项监督检查行动，提高资金使用效益。创新财政监督方式，建设财政“大数据”监督平台。建立社保资金风险防控机制，确保不发生区域性系统性支付风险。加强库款运行情况监测和统计分析，动态掌握库款现状，切实防范国库运行风险。强化政府性债务限额管理，依法制止违规举债担保行为，防范和化解政府债务风险。加强行政事业单位资产管理，规范资产核算，推进资产整合、共享、共用和合理流动。加大会计信息质量监督检查，规范会计中介机构市场行为。加大乡镇财政标准化、系统化、电子化、规范化建设，提高乡镇财政管理和服务水平。

各位代表，新的一年财政改革发展任务艰巨，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导、人大的依法监督下，铭记初心使命，激发奋进力量，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态，为加快建设“经济倍增示范区、绿色发展新高地”作出新的更大贡献！