县十九届人大

（20）

六次会议文件

关于郧西县2025年财政预算执行情况和2026年

财政预算草案的报告

——2025年12月28日在县第十九届人民代表大会第六次会议上

郧西县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议人员提出意见。

一、2025年财政预算执行情况

2025年，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，在社会各界的关心帮助下，坚持稳中求进工作总基调，着力优化支出结构，全面兜牢“三保”底线，扎实推进改革创新，推动积极的财政政策聚力增效，全年财政运行趋于平稳。

（一）一般公共预算

1．收入情况。2025年，地方一般公共预算收入预计完成100000万元，占年初预算92000万元的108.7%，同比增加19871万元，增长24.8%。收入分税种完成情况：

（1）税收收入完成61000万元，同比增加5726万元，增长10.4%。其中：

增值税39005万元，同比增加4555万元，增长13.2%；

企业所得税5827万元，同比增加286万元，增长5.2%；

个人所得税1658万元，同比增加877万元，增长112.3%；

资源税611万元，同比增加145万元，增长31.1%；

城市维护建设税2350万元，同比增加36万元，增长1.6%；

房产税792万元，同比减少620万元，下降43.9%；

印花税635万元，同比减少38万元，下降5.6%；

城镇土地使用税693万元，同比减少367万元，下降34.6%；

土地增值税159万元，同比减少1527万元，下降90.6%；

车船税709万元，同比减少178万元，下降20.1%；

耕地占用税6146万元，同比增加1952万元，增长46.5%；

契税2065万元，同比增加667万元，增长47.7%；

烟叶税296万元，同比减少23万元，下降7.2%；

环境保护税60万元，同比减少33万元，下降35.5%；

其他税收收入为-6万元（退税），同比减少6万元，下降100.0%。

（2）非税收入完成39000万元，同比增加14145万元，增长56.9%。其中：

专项收入2564万元，同比增加172万元，增长7.2%；

行政事业性收费收入2328万元，同比减少405万元，下降14.8%；

罚没收入6383万元，同比减少32万元，下降0.5%；

国有资源（资产）有偿使用收入25406万元，同比增加14478万元，增长132.5%；

政府住房基金收入2061万元，同比减少147万元，下降6.7%；

其他收入258万元，同比增加79万元，增长44.1%。

完成上述收入目标，地方一般公共预算收入100000万元，省财政补助收入预计348898万元，政府债券转贷收入55154万元，上年结转收入101634万元，当年财政总收入预计605686万元。

2．支出情况。2025年，全县财政总支出预计605686万元，占年初预算560000万元的108.2%，同比增加45686万元，增长7.5%。

（1）本级一般公共预算支出预计525792万元，占年初预算488106万元的107.7%，同比增加9759万元，增长1.9%。支出按功能分类情况：

一般公共服务支出39546万元，同比增加4020万元，增长11.3%；

国防支出4万元，与上年4万元持平；

公共安全支出13670万元，同比增加724万元，增长5.6%；

教育支出78934万元，同比增加3999万元，增长5.3%；

科学技术支出9446万元，同比增加219万元，增长2.4%；

文化旅游体育与传媒支出4314万元，同比减少44万元，下降1.0%；

社会保障和就业支出97305万元，同比减少1513万元，下降1.5%；

卫生健康支出26255万元，同比增加97万元，增长0.4%；

节能环保支出13233万元，同比增加809万元，增长6.5%；

城乡社区支出16116万元，同比增加927万元，增长6.1%；

农林水支出152962万元，同比增加894万元，增长0.6%；

交通运输支出23485万元，同比增加651万元，增长2.9%；

商业服务业等支出169万元，同比增加29万元，增长20.7%；

金融支出62万元，同比减少748万元，下降92.3%；

自然资源海洋气象等支出10217万元，同比减少167万元，下降1.6%；

灾害防治及应急管理支出9348万元，同比增加374万元，增长4.2%；

住房保障支出18644万元，同比增加169万元，增长0.9%；

粮油物资储备支出993万元，同比增加195万元，增长24.4%；

地方政府一般债券付息及发行费支出11089万元，同比减少521万元，下降4.5%。

（2）上解支出25546万元，同比增加4488万元，增长21.3%。

（3）地方政府债券还本支出46348万元，同比减少5203万元，下降10.1%。

（4）安排预算稳定调节基金8000万元，同比增加8000万元，增长100%。

3．全年预算执行情况。收入总来源预计605686万元，总支出预计605686万元，当年收支平衡。

（二）政府性基金预算

2025年，政府性基金预算收入预计325984万元，占年初预算281181万元的115.9%。其中，国有土地使用权出让收入33863万元，城市基础设施配套费收入650万元，污水处理费收入500万元，省专项转移支付收入30000万元，地方政府专项债券转贷收入120991万元，地方政府再融资专项债券转贷收入17176万元，调入资金11000万元，上年结余收入111804万元。

2025年，政府性基金预算支出预计225632万元，占年初预算232431万元的97.1%。其中，国有土地使用权出让收入安排支出14000万元，城市基础设施配套费收入安排支出650万元，污水处理费安排支出500万元，省专项转移支付支出22497万元，地方政府专项债券支出157122万元，地方政府专项债务付息及发行费用支出18067万元，地方政府专项债务还本支出12796万元。

2025年政府性基金预算收支相抵，当年结余100352万元，其中，结转下年支出100352万元。

（三）国有资本经营预算

2025年，国有资本经营预算收入预计8915万元，占年初预算8907万元的100.1%，增加8万元。其中，其他国有资本经营预算企业利润收入3500万元，其他国有资本经营收入5400万元，国有资本经营预算转移支付收入7万元，国有资本经营预算上年结余收入8万元。

2025年，国有资本经营预算支出预计8915万元，占年初预算8907万元的100.1%，增加8万元。其中，国有企业资本金注入8500万元，其他国有资本经营支出408万元，国有资本经营预算转移支付收入安排支出7万元。

2025年国有资本经营预算收支相抵，当年收支平衡。

（四）社会保险基金预算

2025年社会保险基金总收入预计97300万元，占年初预算79781万元的122%。其中，城乡居民基本养老保险基金收入预计完成28441万元，机关事业单位基本养老保险基金收入预计完成68859万元。

2025年社会保险基金总支出预计74799万元，占年初预算70550万元的106%。其中，城乡居民基本养老保险基金预计支出23399万元，机关事业单位基本养老保险基金预计支出51400万元。

2025年社会保险基金预算收支相抵，当年预计结余22501万元，上年结余66215万元，累计结余88716万元。

因企业职工基本养老保险基金、失业保险基金和工伤保险基金中央、省级统筹，职工基本医疗保险（含生育保险）基金和城乡居民基本医疗保险基金市级统筹，不在县级反映。省市统筹的社保基金按省市人代会批准后执行。

（五）地方政府债务情况

1．政府债务限额和余额。2025年省财政厅报省政府同意，下达我县2025年新增债务限额185294万元，其中，一般债务21003万元，专项债务164291万元。目前，我县地方政府债务余额1117354万元，其中，一般债务385519万元，专项债务731835万元。

2．政府债务结构。目前，我县政府债务规模1119631万元，其中，地方政府债务1117354万元（一般债务385519万元，专项债务731835万元），政府外债（国际农发基金贷款）2277万元。

3．地方政府债券使用情况。2025年，省财政厅转贷我县地方政府债券资金193321万元，包括：

一般债券55154万元，其中，新增地方政府一般债券21003万元，主要用于城镇基础设施建设、乡村振兴基础设施建设、农村环境综合整治等项目；再融资债券34151万元，主要用于偿还到期地方政府一般债券。

专项债券138167万元，其中，新增地方政府专项债券120991万元，主要用于郧西智慧绿谷、郧西县城市更新改造、郧西县智慧水务平台建设、郧西工业新区基础设施建设、土地储备等项目；再融资债券17176万元，主要用于化解政府隐性债务和偿还PPP项目工程款。

4．政府债务还本付息情况。2025年我县到期地方政府债券还本付息支出88159万元，其中，地方政府债券本金59144万元，地方政府债券利息29015万元。偿还地方政府债券本金59144万元，其中，省转贷再融资债券偿还34151万元，财政预算安排资金偿还24993万元。财政预算安排资金支付地方政府债券利息29015万元。

5．政府债务风险情况。经省人民政府批准，省财政厅核定下达我县的地方政府债务限额，全县政府债务余额控制在省下达债务限额范围内。

（六）财政运行情况

1．强化财源培植，财政收入持续增长。紧盯年度收入目标，将培优财源作为重中之重，聚焦三大根植性产业及新质生产力企业，支持传统产业升级、新兴产业壮大和未来产业布局，夯实财源基础。动态跟踪建筑、金融、工业制造、数字经济等重点行业及骨干企业税源变化，防止税收流失。预计2025年全县财政总收入完成15亿元，增长21.2%；全县一般公共预算收入完成10亿元，增长24.8%。

2．抢抓政策机遇，向上争资成效明显。抢抓中央“两重加力、两新扩围”、稳经济稳就业、提振消费等政策机遇，加强部门协作，做好项目申报和储备。聚焦基础设施、产业发展、民生保障、生态环保等领域，全力争取转移支付、特别国债、政府债券等资金支持。预计全年向上争取到位资金45亿元，保障县委、县政府重大项目建设落实落地。

3．优化支出结构，保障民生彰显担当。认真落实“过紧日子”要求，优化财政支出结构，持续压减一般性项目支出，非急需、非必要支出应压尽压、应减尽减，“三公”经费财政拨款预算“只减不增”，腾出更多财力保障民生重点领域支出。统筹资金19.2亿元保障教育、养老、就业、医疗、住房等事业发展。预计全年民生支出占比达87%，在增进民生福祉上体现财政担当。

4．聚焦风险防控，财政运行平稳有序。压实“三保”风险防范责任，坚决兜牢“三保”底线。全县“三保”预算24.27亿元，占一般公共预算支出的50%以上。严守债务红线，压实偿债主体责任。2024年底债务率较2023年下降8个百分点，债务率持续保持下降态势。强化库款保障与财政资金调度管理，完善国库资金“月调度、周统筹、日拨付”调控体系，库款运行平稳有序。

5．加强监督管理，资金绩效全面提升。强化预算绩效管理，审核项目绩效目标1188个，有效提升部门预算绩效管理质量。组织全县一级预算单位对部门整体及所属项目支出开展绩效评价，充分发挥绩效目标引导约束作用。简化投资评审程序，加强评审质量管理，完成投资评审项目39个，审减金额1.95亿元，综合审减率12.6%，有效降低政府投资项目成本。强化财政监督检查，扎实开展全县乡镇财政资金专项整治，发现问题33条，已全部整改到位。

二、2026年财政预算草案

2026年财政预算严格按照《预算法》及其实施条例，坚持“有保有压、以收定支、收支平衡、从严从紧、厉行节约、推动发展”的原则，深化零基预算改革，严格落实“过紧日子”要求，牢牢兜住“三保”风险底线，努力保持财政平稳健康运行。

（一）编制重点

1．全面深化零基预算改革。落实中央、省、市、县关于零基预算改革要求，将零基预算理念全面引入财政预算管理，打破支出固化僵化格局。全面梳理现行政策，对执行到期、目标完成、交叉重复、低效无效或不再具备执行条件的及时退出；对超出财政承受能力、支出责任划分不清晰的支出政策调整优化。加快推进支出标准建设，强化支出标准应用。

2．坚持政府习惯“过紧日子”。始终牢固树立习惯“过紧日子”思想，坚持勤俭办一切事业，建立节约型财政保障机制。从严从紧控制“三公”经费预算。加强政府购买服务管理，加强信息化建设和运维资金管理，降低开发维护费用。巩固公务用车制度改革成果，严格新增资产配置管理，严格控制楼堂馆所建设。除中央、省、市、县实施的重大战略、重大项目外，一律不再上新项目；除应急救灾和上级出台的政策外，一律不再新增支出预算口子。

3．加大财政资源统筹力度。加强综合部门预算管理，各单位应依法依规将取得的各类收入纳入部门和单位预算，无资金来源的不得虚编收入、虚增支出，未按规定纳入预算的收入不得安排支出。打破跨部门项目管理边界，对任务目标相似、支出方向相近的资金进一步加强统筹，强化部门所属单位间资金统筹。

4．持续推动绩效管理提质增效。坚持预算和绩效管理一体化，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，不断完善“编制有目标、事中有监控、事后有评价、结果有应用”的全过程绩效运行机制。全面落实对新出台重大政策和新增项目开展事前绩效评估的工作要求。加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与预算安排、改进管理、完善政策有机衔接。

5．强化财政预算刚性约束。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算、后有支出，严禁无预算、超预算安排支出，及时纠正预算管理中的违法违规行为。落实部门和单位预算管理主体责任，部门和单位对预算完整性、规范性、真实性以及执行结果负责，确保单位预算编制、预算执行、会计核算的一致性。新的增支政策原则上通过以后年度预算安排，部门新增支出需求原则上通过调整支出结构解决，不得随意追加预算。

（二）一般公共预算

1．一般公共预算收入预期目标

2026年建议按10%增长，地方一般公共预算收入预计完成110000万元，比2025年100000万元增加10000万元。

2．当年财力预计

2026年在实现全年收入计划110000万元的前提下，全县收入总来源519381万元。分项情况为：

（1）地方一般公共预算收入110000万元，其中，税收收入72000万元，非税收入38000万元；

（2）返还性收入4945万元；

（3）一般转移支付收入322989万元；

（4）专项转移支付收入40000万元；

（5）债券转贷收入41447万元；

转移支付及债券转贷比照2025年预计，如省财政调整补助政策或数额，调整预算予以调整。

3．一般公共预算支出安排建议

2026年一般公共预算支出按照“保基本民生、保工资、保运转”的顺序编制。2026年一般公共预算支出预计安排519381万元。

一般公共预算支出安排519381万元，按功能分类情况：

（1）一般公共服务支出34946万元；

（2）公共安全支出13417万元；

（3）教育支出82624万元；

（4）科学技术支出9624万元；

（5）文化旅游体育与传媒支出3360万元；

（6）社会保障和就业支出89811万元；

（7）卫生健康支出28662万元；

（8）节能环保支出15947万元；

（9）城乡社区支出10190万元；

（10）农林水支出114321万元；

（11）交通运输支出19602万元；

（12）商业服务业等支出171万元；

（13）金融支出100万元；

（14）自然资源海洋气象等支出2185万元；

（15）灾害防治及应急管理支出1977万元；

（16）住房保障支出10421万元；

（17）粮油物资储备支出568万元；

（18）预备费3000万元；

（19）债务付息及发行费用支出11129万元；

（20）其他支出12343万元；

（21）上解支出25476万元；

（22）地方政府债券还本支出29507万元。

一般公共预算支出安排519381万元，按经济分类情况：

——工资福利支出143512万元，占支出总额的27.6%。其中：基本工资39872万元，津贴16133万元（含乡镇工作津贴2800万元），绩效工资11266万元，年终一次性奖金676万元，绩效奖金33103万元，住房公积金补助11248万元，社会保险缴费31216万元。

——商品和服务支出9309万元，占支出总额的1.8%。其中：日常办公费2028万元，公车租赁费62万元，公务用车运行费及其他交通费1788万元（其中，车辆油修费154万元，公务交通补贴1634万元），公务接待费132万元，政法机关公用经费3414万元，职工教育培训费808万元，工会经费1077万元。

——对个人和家庭的补助161784万元，占支出总额31.1%。其中：离休费204万元，遗属补助659万元，抚恤救济费及工作经费559万元，退役士兵安置81万元，城乡居民基本养老保险补助5913万元，城乡居民医疗保险补助4518万元，社会救助补助及工作经费1431万元，高龄及困难高龄失能老人补贴435万元，公共卫生保障480万元，残疾补助61万元，失地农民生活补助1000万元，就业补助72万元，村级补助支出6747万元，“三农”保险补助102万元，财政对机关事业养老保险补助25000万元，抚恤安葬及一次性退休补助1300万元，粮食风险基金161万元，政策性专项转移支付113061万元。

——其他资本性支出及专项补助88790万元，占支出总额的17.1%。其中：科学技术经费7111万元（其中，文旅发展专项2000万元，提振消费专项1000万元），教育专项经费4000万元（其中，教育发展专项1000万元），卫生健康专项经费2000万元（其中，医疗服务能力提升专项1000万元），公安司法专项经费1202万元，党建和精神文明经费294万元，城市维护费3462万元，道路维护经费1709万元，收入征收保障经费810万元，行政事业性收费安排支出5000万元，政府购买服务3361万元，巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴补助及工作经费3883万元，生态环保资金2702万元，应急维稳资金3000万元（其中，应急和历史遗留问题化解经费1000万元），其他支出7294万元（其中，项目经费1000万元），预备费3000万元，债务付息和发行费支出11129万元，政策性专项转移支付支出28833万元。

——省专项转移支付补助（省专款）40000万元，占支出总额的7.7%。

——上解支出25476万元，占支出总额的4.9%。

——政府债券支出50510万元，占支出总额的9.7%。其中，地方政府新增一般债券支出21003万元，地方政府一般债券还本支出29507万元（本级预算安排还本支出9063万元，再融资一般债券还本支出20444万元）。

4．一般公共预算收支平衡情况

2026年地方财政收入总来源为519381万元，一般公共预算支出预计安排519381万元，当年收支平衡。

（三）政府性基金预算

2026年，政府性基金预算收入342050万元。其中，本级收入36150万元（国有土地使用权出让收入35000万元，城市基础设施配套费收入650万元，污水处理费收入500万元），省专项转移支付（专款）收入29000万元，地方政府专项债券转贷收入172334万元，调入资金4214万元，上年结余收入100352万元。

2026年，政府性基金预算支出342050万元。其中，本级支出318729万元（国有土地使用权出让收入安排支出5578万元，城市基础配套费收入安排支出650万元，污水处理费收入安排支出500万元，省专项转移支付支出49606万元，地方政府专项债券支出239746万元，地方政府专项债券付息及发行费用支出22649万元），地方政府专项债务还本支出23321万元（本级预算安排还本支出10987万元，再融资债券转贷支出12334万元）。

2026年，政府性基金预算收支相抵，当年收支平衡。

（四）国有资本经营预算

2026年，国有资本经营预算收入8407万元。其中，其他国有资本经营预算企业利润收入3000万元，其他国有资本经营收入5400万元，国有资本经营预算转移支付收入7万元。

2026年，国有资本经营预算支出8407万元。其中，解决历史遗留问题及改革成本支出20万元，国有企业资本金注入8000万元，其他国有资本经营预算支出380万元，国有资本经营预算转移支付支出7万元。

2026年，国有资本经营预算收支相抵，当年收支平衡。

（五）社会保险基金预算

2026年，社会保险基金预算总收入82199万元。其中，城乡居民基本养老保险基金收入29979万元，机关事业单位基本养老保险基金收入52220万元。

2026年，社会保险基金预算总支出77480万元。其中，城乡居民基本养老保险基金支出25260万元，机关事业单位基本养老保险基金支出52220万元。

2026年，社会保险基金预算收支相抵，当年结余4719万元。

企业职工基本养老保险基金、失业保险基金和工伤保险基金中央、省级统筹，职工基本医疗保险（含生育保险）基金和城乡居民基本医疗保险基金市级统筹，不在县级反映。省市统筹的社保基金按省市人代会批准后执行。

（六）地方政府债务情况

1．政府债务限额。目前，我县政府债务余额1117354万元，其中，一般债务385519万元，专项债务731835万元。

2．政府债务还本付息情况。2026年我县到期地方政府债券还本付息支出86606万元，其中，地方政府债券本金52828万元，地方政府债券利息33778万元。

3．政府债务风险情况。将政府债务余额控制在省财政厅核定下达债务限额范围内。

三、存在问题

一是零基预算改革适应性滞后。部分单位对零基预算“打破存量依赖”的核心要求适应性不足，仍沿用“基数+增长”的传统编制模式，申报项目未按零基标准开展深度论证，对支出基数的政策依据缺乏系统分析。二是政府偿债压力较大。近年来，我县政府债务规模逐年扩大，债务还本付息进入高峰期，加之债券项目收益不足，债务偿还压力急剧加大，2026年预计到期地方政府债券还本付息支出86606万元。三是勤俭节约意识不强。全县各预算单位“一盘棋”意识还不强，同一大类资金统筹使用还面临诸多困难，部门资金需求增长超出财政承受能力，勤俭节约意识和“过紧日子”思想需要进一步强化。针对这些问题，将通过深化改革、加快发展和创新管理，逐步加以解决。

四、下一步措施

（一）全力以赴推改革。深入推进零基预算改革，彻底转变“基数+增长”的固有思维。按照“基本支出刚性必保、项目支出量力而行”的原则，对预算项目进行严格审核。逐步建立分部门、分领域、分类别的项目支出标准体系，充分发挥支出标准的基础支撑作用。积极推进投融资体制改革，按照“社会资本能投尽投、国有企业精准补位、政府投资兜底保障”三原则，大力度推动投资体制改革、创新投融资模式。深化国资国企改革，全面构建成更加符合县域经济高质量发展的国有资产监管体系、市场化经营机制。推进县属企业战略性重组与专业化整合，推动企业向实体化、市场化转型，完善现代企业制度，增强“引领、带动、保障、调控”功能，提升企业盈利能力和核心竞争力。

（二）全力以赴抓收入。落实产业倍增战略，聚焦科技创新和产业创新、实体经济和数字经济、先进制造业和现代服务业“三大融合”，努力形成“产业升级反哺财政收入”的良好机制。积极对接争取解决夹河关电站税收分配、留抵退税负担问题，助力财政增收，保障我县合法权益。全面清查六类国有资源、五类国有资产和两类国有资金，采取“用售租融”等方式实现高效利用、科学处置，最大限度释放国有资产资源效益，转化为财政收入增长“源头活水”，力争2026年地方一般公共预算收入实现增长10%以上目标。

（三）全力以赴促争资。密切关注上级财政政策动向，聚焦交通基础设施、能源、农林水利、生态环保、社会事业、市政和产业园区基础设施、新型基础设施、国家重大战略等专项债支持核心领域，系统谋划项目，积极配合项目申报，力争更多项目纳入上级支持范围。主动向省市财政部门对接汇报我县发展情况和项目需求，持续跟进已报项目审批进度，及时补充完善相关资料，保障县委、县政府重大项目建设落实落地。

（四）全力以赴惠民生。进一步规范财政支出管理，强化预算刚性约束，坚持节用裕民、量入为出、有保有压，做到非急需、非必要支出应压尽压、应减尽减。按照“过紧日子”要求，加大财政资金统筹和国库资金调度，做到民生政策优先保障、民生预算优先安排、民生资金优先拨付，集中力量做好人员工资、困难救助、教育医疗、社会养老、乡村振兴等重点民生保障，兜牢兜实“三保”底线，全力维护社会大局稳定。