——2021年3月31日在县第十八届人大常委会第三十五次会议上

县财政局局长  陶吉勇

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，依照县第十八届人民代表大会第五次会议决议，报告2021年财政预算具体编制方案，请予以审议。

一、预算编制情况

(一)一般公共预算

1．一般公共预算收入

2021年地方一般公共预算收入预计48500万元，比2020年38386万元增加10114万元，增长26.3%。

根据国务院、财政部和省、市关于预算编制工作的要求，按照“量力而行、收支平衡、实事求是、积极稳妥”的原则，2021年全县一般公共预算总收入470000万元。其中：

地方一般公共预算收入48500万元。其中：税收收入32200万元，非税收入16300万元；

返还性收入4945万元。增值税、消费税中央对地方税收返还收入；

转移性收入338379万元。其中：一般性转移支付124561万元，政策性转移支付168818万元，专项转移支付45000万元；

地方政府债券收入50500万元；

调入资金27676万元。

2．一般公共预算支出

继续按照“统筹兼顾、讲求绩效、突出重点、有保有压”的原则和“保基本民生、保工资、保运转”的顺序，2021年一般公共预算支出安排470000万元，当年预算收支平衡。

支出按功能分类情况：

(1)一般公共服务支出29982万元，比2020年预算增长8.2%。主要安排保障机关及相关部门人员工资及支持发展资金；

(2)公共安全支出13938万元，比2020年预算增长7.6%。主要安排政法转移支付、“平安三期”项目、“雪亮”工程、“一村一警”等支出；

(3)教育支出64752万元，比2020年预算增长9.2%。主要安排落实义务教育公用经费，中职学费补助，贫困寄宿生生活补助，骨干教师和贫困地区乡村教师补助，农村义务教育学生营养改善计划资金等转移支付支出；

(4)科学技术支出5872万元，比2020年预算增长65.8%；

(5)文化旅游体育与传媒支出2298万元，比2020年预算增长77.9%；

(6)社会保障和就业支出66251万元，比2020年预算增长15.8%。主要安排城乡居民养老保险转移支付；

(7)卫生健康支出38900万元，比2020年预算增长1.5%。

(8)节能环保支出2471万元，比2020年预算增长214%；

(9)城乡社区事务支出6670万元，比2020年预算增长0.5%；

(10)农林水支出88116万元，比2020年预算增长7.3%。主要安排财政扶贫转移支付，对村委会补助等支出；

(11)交通运输支出17043万元，比2020年预算增长42.2%。主要安排交通运输转移支付支出；

(12)商业服务业等支出67万元，比2020年预算增长8.1%；

(13)金融支出14万元，与2020年持平；

(14)自然资源海洋气象等支出1260万元，比2020年预算下降31.7%。主要是天然林保护管理中心支出调整到节能环保；

(15)灾害防治及应急管理支出2558万元，比2020年预算增长31.7%；

(16)住房保障支出4639万元，比2020年预算增长2%；

(17)粮油物资储备支出454万元，比2020年预算增长74.6%。主要安排粮食风险基金转移支付；

(18)预备费2600万元，比2020年预算增长36.8%；

(19)债务还本付息支出15752万元，比2020年预算增长65.8%。主要安排债务还本付息支出；

(20)其他支出18363万元，比2020年增长35.2%；

(21)省专项转移支付补助(省专款)45000万元，与2020年31500万元增长42.9%；

(22)专项上解支出14803万元；

(23)地方政府债券还本支出28197万元。

支出按经济分类情况：

——工资福利支出92377万元，占支出总额的19.7%。其中：

(1)工资32013万元；

(2)津贴21864万元；

(3)年终一次性奖金687万元；

(4)住房公积金补助6289万元；

(5)社会保险缴费14673万元，其中基本养老保险补助10517万元(含职业年金缴费补助)，失业保险补助75万元，职工基本医疗保险缴费补助4081万元；

(6)奖励性津贴15351万元(含乡镇工作津贴4551万元、奖励性津贴10800万元)；

(7)预留调资1500万元。

——商品和服务支出10773万元，占支出总额的2.3%。其中：

(1)日常办公费1124万元；

(2)办公电话费125万元；

(3)公务用车运行费及其他交通费1716万元；

(4)公务接待费120万元；

(5)培训会议费89万元；

(6)政法机关公用经费2511万元；

(7)党建和精神文明经费420万元；

(8)工会经费495万元；

(9)经常性专项支出4173万元。

——对个人和家庭的补助96111万元，占支出总额20.4%。其中：

(1)离休费300万元；

(2)遗属补助640万元；

(3)抚恤救济补助2990万元，其中转移支付2400万元；

(4)城乡居民基本养老保险补助12164万元，其中转移支付9700万元；

(5)城乡居民医疗保险补助28158万元，其中转移支付21000万元，医疗救助补助5020万元；

(6)救灾及应急130万元；

(7)社会救助补助20344万元，其中转移支付19076万元；

(8)高龄及困难高龄失能老人补贴384万元，其中高龄补贴284万元，困难高龄失能老人补贴100万元；

(9)退役士兵安置811万元，其中转移支付721万元；

(10)残疾人生活补助50万元；

(11)失地农民生活补助1160万元；

(12)就业补助2120万元，其中转移支付2040万元；

(13)村级补助支出5764万元，其中转移支付76万元；

(14) “三农”保险补助102万元；

(15)机关事业养老保险补助12749万元，其中转移支付2749万元；

(16)抚恤安葬及一次性退休补助1300万元；

(17)企业养老保险转移支付补助6550万元；

(18)库区口粮差价补贴48万元；

(19)残疾人事业发展补助347万元。

——其他资本性支出及专项补助160436万元，占支出总额的34.1%。其中：

(1)科学技术经费5366万元;

(2)教育专项经费21114万元。其中转移支付18331万元；

(3)卫生健康专项经费7114万元。其中转移支付5443万元；

(4)人才经费1575万元；

(5)城市维护费3050万元，包括：“六城联创办”工作经费20万元，文明县城创建20万元，撤并6个乡集镇管理12万元，城关镇背街小巷保洁100万元，城关镇巡逻补助45万元，公益性水利工程维护费100万元；

(6)道路维护经费1415万元；

(7)粮食风险基金212万元；

(8)税费征收保障经费1091万元。其中转移支付111万元；

(9)城乡居民基本养老保险和医疗保险代征手续费100万元。

(10)烟叶税分成450万元；

(11)行政事业性收费及办案经费安排支出8552万元；

(12)债务还本付息支出15752万元；

(13)政府购买服务2560万元，包括：农村公益性服务“以钱养事”经费1627万元，乡镇后勤服务中心593万元，法律顾问及专家咨询库100万元，会计代理记账50万元，政府投资评审150万元，政府采购40万元；

(14)扶贫支出29808万元，其中：本级安排支出3150万元，扶贫转移支付支出26658万元；

(15)新冠疫情防控支出1000万元；

(16)预备费2600万元；

(17)其他支出10771万元；

(18)政法转移支付支出1095万元，

(19)农林水共同事权转移支付支出23596万元；

(20)交通运输共同事权转移支付支出14562万元；

(21)住房保障共同事权转移支付支出4639万元；

(22)文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付737万元；

(23)节能环保共同财政事权转移支付1075万元；

(24)灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付1273万元；

(25)其他共同财政事权转移支付929万元，其中村任职高校毕业生中央补助27万元，财政投资报表信息统计经费3万元，乡镇生活污水治理以奖代补资金705万元，产粮大县奖励资金194万元。

——省专项转移支付补助(省专款)45000万元，占支出总额的9.6%。

——专项上解支出14803万元，占支出总额的3.1%。

——债券转贷支出50500元，占支出总额的10.8%。其中：新增一般债券支出22303万元，再融资债券支出28197万元。

(二)政府性基金预算

2021年，政府性基金预算收入81500万元。其中：本级收入41500万元(国有土地使用权出让收入40350万元，城市基础设施配套费收入650万元，污水处理费收入500万元)，省专项转移支付(专款)收入15000万元，地方政府专项债券转贷收入25000万元。

2021年，政府性基金预算支出81500万元。其中：本级支出41500万元(国有土地使用权出让收入安排支出36025万元，城市基础配套费收入安排支出650万元，污水处理费收入安排支出500万元，专项债券还本付息支出4325万元)，省专项转移支付支出15000万元，地方政府专项债券支出25000万元。收支相抵，当年平衡。

(三)国有资本经营预算

2021年，国有资本经营预算收入185万元，国有资本经营预算支出185万元。收支相抵，当年平衡。

(四)社会保险基金预算

2021年，社会保险基金预算总收入131943万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入25912万元，失业保险基金收入541元，城镇职工基本医疗保险基金收入10571万元，工伤保险基金收入1039万元，城乡居民养老保险基金收入17747万元，机关事业基本养老保险基金收入36242万元，城乡居民医疗保险基金收入38291万元，其他医疗保险基金收入1600万元。

2021年，社会保险基金预算总支出125152万元。其中企业职工基本养老保险基金支出26423万元，失业保险基金支出262元，城镇职工基本医疗保险基金支出9521元，工伤保险基金支出1007万元，城乡居民养老保险基金支出12329万元，机关事业基本养老保险基金支出36242万元，城乡居民医疗保险基金支出38068万元，其他医疗保险基金支出1300万元。

收支相抵，当年结余6791万元，年末滚存结余77302万元。

(五)地方政府债务情况

2020年末，我县地方政府债务余额480583万元，其中：政府负有偿还责任债务435260万元，担保责任债务2537万元，救助责任债务42786万元。

2020年末，省政府核定我县政府负有偿还责任债务限额436722万元，其中：一般债务320670万元，专项债务116052万元。

2020年末，我县实际负有偿还责任债务435260万元，在省政府下达的债务限额内。其中：一般债务319217万元，专项债务116043万元。

二、人大常委会审议意见书落实情况

县政府高度重视县人大常委会审议意见书落实工作，在编制2021年财政预算具体方案时，充分吸收并认真落实相关审议意见。

(一)关于科学编制2021年财政预算具体方案

严格执行《预算法》《预算法实施条例》相关规定，根据国务院、财政部和省市财政部门关于2021年预算编制工作要求，坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的总体思路，按照收入预算“实事求是、积极稳妥”，支出预算“统筹兼顾、突出重点、有保有压”的原则和“保基本民生、保工资、促运转”的顺序编制。一是结合上年财力情况，及时将上级提前下达的转移支付按要求全额编制年初预算，提高财政预算执行效率，预算编制更加科学合理。在年度预算执行中，根据上级转移支付下达情况，及时向县人大报告预算调整，缩小财政预算与财政执行之间差距。二是坚持先有预算后有支出，严格执行人大批准的预算，除事关国计民生的特殊重大项目及不可预见的突发应急支出外，原则上不受理增加经费报告。三是按国家规定的政策口径标准，对人员工资福利基本支出和民生支出全力保障，将绩效工资、机关事业社会保障缴费、艰苦边远山区津贴等津补贴足额纳入预算，年初不留缺口。提高乡镇工作津贴标准，增加支出2050万元。四是对基本民生支出项目按基本标准足额预算到位。落实机关事业单位养老基金补助10000万元，村级支出917万元，城乡居民养老医疗保险641万元；对其他涉及民生支出项目也予以了保障，安排“百名律师”进乡村经费490万元，乡镇垃圾填埋厂运营费500万元，尾矿库闭库治理910万元，一村一警工作经费300万元，农业农村局执法经费178万元，畜牧中心村级动物防疫员经费216万元，郧西长征国家文化公园项目规划经费130万元，纪检监察基层基础工作规范化建设经费296万元。五是对教育、科技、公共卫生等重点支出予以重点保障。增加教育投入810万元、科技支出2350万元。

(二)关于加强专项支出预算的管控力度

严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，严控预算调整、追加行为。一是增加的专项支出严格执行《郧西县政府投资项目管理办法(试行)》，政府投资项目严格实行项目决策制，集体研究同意后方可办理立项、投资评审及招投标等相关手续。二是加大投资评审力度，科学合理核定投资支出，严把项目支出关口，杜绝超投资计划、超建设规模、超建设标准的现象。三是是全面实行绩效管理。对项目管理过程“全覆盖”，在预算编制、预算执行环节，跟踪分析绩效目标执行情况，项目完工后，组织开展绩效考评，做到“花钱必问效，无效必问责”。四是严格按照“谁申报项目、谁确定项目、谁核实数据、谁使用资金，谁负资金管理的主体责任”原则，明确财政部门、主管部门与项目实施单位的监管责任，形成全县上下权责明确、齐抓共管的监管格局。五是将项目资金使用情况纳入审计、财政部门监督检查范围，严肃查处项目资金使用管理中违法违规行为，确保专项资金安全、规范、高效使用。

(三)关于有效加强政府性债务防控

认真贯彻落实中央、省、市防范和化解政府性债务风险工作部署，按照守住红线和底线的总体要求，有效防范和化解了政府债务风险。严格执行政府债务限额管理，将政府债务控制在省政府下达的债务限额之内。一是积极化解存量债务。通过盘活各类资金资产、控制项目规模、压减一般性支出、引入社会资本、处置政府存量资产等方式多渠道筹措资金，确保存量债务逐步化解。二是规范债券资金使用。规范债券资金使用管理，科学合理安排债券资金使用范围，督促项目实施单位在保证工程质量的前提下，加快项目实施进度，尽早办理项目竣工验收结算，以确保债券资金及时拨付，发挥债券资金效益。严禁将政府债券资金用于新建楼堂馆所等中央明令禁止的项目，严禁用债券资金偿还债务利息。同时，建立债券资金支出台账，将资金拨付相关手续和支出凭证、银行清算回执等资料整理规范，上传政府债务系统。三是强化政府债务管理。坚决落实“谁举债、谁负责、谁偿还”的原则，将偿债责任压实到各债务单位，认真落实我县制定的《防范化解政府债务风险攻坚战工作方案》《政府性债务风险应急处置预案》，确保不发生债务风险事件。督促举债主体加强债务项目管理，落实偿债资金，主动接受人大监督和财政、审计等部门监督检查。

(四)关于增加支持重点工作和项目经费预算

一是安排长征公园(郧西段)前期研究、规划设计和红色文物保护经费工作经费130万元；二是安排红色文物保护经费100万元；三是安排烟叶税分成奖励资金450万元；四是安排和保障县乡换届经费150万元；五是增加项目经费2050万元。

(五)关于加大干部职工政策规定待遇的合理统筹

2021年在县级财力增长十分有限情况下，不断提高全县全额预算单位奖励性津贴预算标准，将县直其他全额预算单位在编在职和离退休人员，县财政补助的标准由人年6000元提高到9000元，增加干部职工奖励工资支出3300万元，进一步提高了干部职工工资待遇。

三、下一步工作措施

2021年是实现第一个百年奋斗目标的收官之年，是“十四五”规划开局之年，完成财政预算收支目标意义深远、责任重大。我们将围绕中心，再加措施，苦干实干，攻坚克难，努力开创财政工作新局面。

(一)努力保持财政平稳运行。一是真正树牢过“紧日子”思想。严格落实党中央、国务院、财政部和省委省政府过“紧日子”要求，更加突出以收定支、有保有压，通过节支改善财政收支紧平衡状况。坚持压减和盘活“两手抓”，打好“铁算盘”，严格控制和压减一般性支出，合理控制服务保障需求，在务求节俭中讲求效能，在保证效能中实现节约。二是坚决落实“三保”责任。健全财政“三保”长效机制，强化“三保”支出保障底线，切实保障基本民生、工资发放和机构运转。积极争取财力性转移支付、一般转移支付，缓解“三保”资金压力。三是努力提升预算管理水平。按照“保重点、压一般、促统筹、提绩效”的要求，根据事业发展实际需要和可用财力科学编制预算，提高预算编制的政策科学性和资金绩效性。加强预算绩效管理，实现财政资金绩效评价全覆盖，提高财政资源配置效率和使用效益。四是严格预算执行约束。注重财政政策“提质”要求和“增效”导向，加强支出政策可承受能力评估论证。严格落实先有预算、后有支出，严控预算调剂事项。强化预算刚性约束，依法做好预算调整，加快预算执行进度。

(二)多措并举强化税收征管。对全县所有重点税源项目、重点企业进行纳税情况排查，监控重点行业、企业纳税情况，将服务关口前移，着力抓好收入稽查工作，确保做到应收尽收。按照实事求是、把握规律、均衡运行的原则，依规组织收入，坚决贯彻依法治税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决制止越权减免税。加强经济税收分析和企业纳税评估，强化纳税人属地管理。紧扣省级逐步降低返还单位使用比例的相关政策，规范非税收入管理，增加可用财力。

(三)倾力做好民生保障工作。持续做好“六稳”工作，落实“六保”任务，将保基本民生摆在突出位置，兜牢民生保障底线。突出公共财政导向，在民生大事急事难事上精准发力、补齐短板，做好关键时点、困难人群基本保障。实施社保兜底工程，完善社会救助体系，建立五保、低保供养标准自然调整机制。加大公共卫生领域投入和医疗救助体系建设，切实提高医疗保障水平、应对公共卫生事件能力。建立健全中小学教师工资长效联动机制，改善乡村办学条件，促进城乡教育均衡发展。加大科技创新支持力度，提升科技基础条件和发展水平。提高公共文化服务体系建设支出效益，深入实施文化惠民工程。保障智慧郧西、健康郧西、平安郧西等工作顺利推进，维护社会大局稳定。

(四)全力支持经济社会发展。认真落实积极的财政政策，主动向上争取政策性资金、转移支付资金，争取土地增减挂钩指标交易力度，为县域经济高质量发展提供坚实财力保障。聚焦中央、省级利好支持政策，坚持向上争取与统筹安排并重，支持重点项目建设。支持新型城镇化建设，全力推进老旧小区改造、道路提档升级、垃圾分类试点等民生工程。巩固拓展脱贫攻坚成果，建立财政支持乡村振兴战略的政策体系和体制机制，推动脱贫攻坚与乡村振兴有效衔接。持续优化营商环境，深化财政领域“放管服”改革，落实落细各项减税降费政策。

(五)着力提升财政监督能力。围绕党中央、国务院和省、市、县重大决策部署贯彻落实情况，重点开展扶贫、民生领域财政资金专项监督检查行动，提高财政资金使用效益。创新财政监督方式，加快“大数据”监督平台建设。推进预算管理一体化建设，实现国库管理与预算管理、政府采购、资产管理、债务管理、非税收缴管理等核心业务有效衔接。严格执行地方政府债务限额管理，坚决遏制隐性债务增量，妥善处置隐性债务存量。加大会计信息质量监督检查，建立健全会计内部控制制度，规范会计中介机构市场行为。推进法治财政建设，提高依法行政、依法理财能力。

主任、各位副主任、各位委员，2021年财政改革发展任务艰巨、收支矛盾十分突出，我们将在县委县政府的正确领导、人大的依法监督下，坚定信心，开拓创新、攻坚克难，扎实工作，以党史学习教育为引领，确保2021年财政预算收支目标圆满实现，为全县经济社会发展做出新的更大贡献，以优异的成绩向中国共产党百年华诞献礼！