——2022年12月26日在县十九届人民代表大会第二次会议上

郧西县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告2022年财政预算执行情况和2023年财政预算编制方案，请予审议，并请各位政协委员和列席会议人员提出意见。

一、2022年预算执行情况

2022年，全县财政部门在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，在社会各界的关心帮助下，坚持稳中求进工作总基调，着力优化支出结构，全面兜牢“三保”底线，扎实推进改革创新，推动积极的财政政策聚力增效，全年财政运行趋于平稳。

(一)一般公共预算

1．收入情况。2022年，地方一般公共预算收入预计完成60200万元，占年初预算58600万元的103%，比2021年51078万元增加9122万元，增长18%。收入分税种预计完成情况：

(1)税收收入预计完成46444万元，比2021年34289万元增加12155万元，增长35.4%。其中：

增值税16162万元，比2021年14311万元增加1851万元，增长12.9%；

企业所得税3495万元，比2021年3869万元减少374万元，下降9.7%；

个人所得税6988万元，比2021年1248万元增加5740万元，增长460%；

资源税358万元，比2021年120万元增加238万元，增长198.3%；

城市维护建设税1127万元，比2021年1392万元减少265万元，下降19%；

房产税563万元，比2021年676万元减少113万元，下降16.7%；

印花税620万元，比2021年426万元增加194万元，增长45.5%；

城镇土地使用税892万元，比2021年474万元增加418万元，增长88.2%；

土地增值税1683万元，比2021年1181万元增加502万元，增长42.5%；

车船税958万元，比2021年816万元增加142万元，增长17.4%；

耕地占用税3976万元，比2021年6579万元减少2603万元，下降39.6%；

契税9481万元，比2021年2616万元增加6865万元，增长262.4%；

烟叶税125万元，比2021年449万元减少324万元，下降72.2%；

环境保护税14万元，比2021年132万元减少118万元，下降89.4%；

其他税收2万元，比2021年增长100%。

(2)非税收入预计完成13756万元，比2021年16789万元减少3033万元，下降18.1%。其中：

专项收入4116万元，比2021年1546万元增加2570万元，增长166.2%；

行政事业性收费收入2869万元，比2021年4424万元减少1555万元，下降35.1%；

罚没收入2894万元，比2021年3403万元减少509万元，下降15%；

国有资源(资产)有偿使用收入1872万元，比2021年4597万元减少2725万元，下降59.3%；

政府住房基金收入2005万元，比2021年2819万元减少814万元，下降28.9%。

完成上述收入目标，地方一般公共预算收入60200万元，省财政补助收入预计334520万元，政府债券转贷收入40418万元，上年结转收入75958万元，调入资金55195万元，当年财政总收入预计566291万元。

2．支出情况。2022年，全县财政总支出预计466171万元，占年初预算495000万元的94%，比2021年416042万元增加50129万元，增长12%。

(1)地方一般公共预算支出预计420000万元，占年初预算451000万元的93%，比2021年368096万元增加51904万元，增长14%。支出按功能分类情况：

一般公共服务支出33873万元，比2021年17516万元增加16357万元，增长93%；

公共安全支出12858万元，比2021年8465万元增加4393万元，增长52%；

教育支出65752万元，比2021年57494万元增加8258万元，增长14%；

科学技术支出7656万元，比2021年5779万元增加1877万元，增长32%；

文化体育与传媒支出2405万元，比2021年1421万元增加984万元，增长69%；

社会保障和就业支出72988万元，比2021年61081万元增加11907万元，增长19%；

卫生健康支出34217万元，比2021年39541万元减少5324万元，下降13%；

节能环保支出5100万元，比2021年2528万元增加2572万元，增长102%；

城乡社区支出7644万元，比2021年2808万元增加4836万元，增长172%；

农林水支出124080万元，比2021年140351万元减少16271万元，下降12%；

交通运输支出29421万元，比2021年9471万元增加19950万元，增长211%；

商业服务业等支出250万元，比2021年94万元增加156万元，增长166%；

金融支出60万元，比2021年80万元减少20万元，下降25%；

自然资源海洋气象等支出2240万元，比2021年825万元增加1415万元，增长172%；

灾害防治及应急管理支出3204万元，比2021年1831万元增加1373万元，增长75%；

住房保障支出6143万元，比2021年7737万元减少1594万元，下降21%；

粮油物资储备支出800万元，比2021年357万元增加443万元，增长124%；

债务付息及发行费支出11309万元，比2021年10717万元增加592万元，增长6%；

(2)上解支出17362万元，比2021年14749万元增加2613万元，增长18%。

(3)地方政府债券还本支出28809万元，比2021年33197万元减少4388万元，下降13%。

3．全年财政收支执行结果：收入总来源预计566291万元，总支出预计466171万元，预计结余结转下年支出100120万元，主要是上级各类专项资金结转下年继续使用。

(二)政府性基金预算

2022年，政府性基金预算收入预计完成258228万元，占预算222721万元的115.9%。其中：国有土地使用权出让收入74500万元，城市基础设施配套费收入600万元，污水处理费收入500万元，省专项转移支付收入3635万元，地方政府专项债券转贷收入115892万元，调入资金5665万元，上年结余收入57436万元。

2022年，政府性基金预算支出预计完成218428万元，占预算222721万元的98.1%。其中：国有土地使用权出让收入安排支出71621万元，城市基础设施配套费收入安排支出600万元，污水处理费安排支出500万元，省专项转移支付支出1635万元，地方政府专项债券支出129236万元，地方政府专项债务付息支出7536万元，地方政府专项债务还本支出7300万元。

2022年政府性基金预算收支相抵，当年结余39800万元，其中：结转下年支出39800万元。

(三)国有资本经营预算

2022年，国有资本经营预算收入预计502万元，占年初预算185万元的271.4%。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入35万元，其他国有资本经营(人寿教育基金股利)收入207万元，国有资本经营预算转移支付收入7万元，上年结余收入253万元。

2022年，国有资本经营预算支出预计484万元，占年初预算185万元的261.6%。其中：其他国有资本经营支出449万元，调出资金增加35万元。

2022年国有资本经营预算收支相抵，当年结余18万元，其中：结转下年支出增加18万元。

(四)社会保险基金预算

2022年，社会保险基金总收入预计为139692万元，占年初预算137886万元的101.3%。其中：企业职工基本养老保险基金收入25494万元，失业保险基金收入605万元，城镇职工基本医疗保险基金收入12094万元，工伤保险基金收入838万元，城乡居民基本养老保险基金收入20343万元，机关事业单位基本养老保险基金收入38985万元，城乡居民基本医疗保险基金收入41333万元。

2022年，社会保险基金总支出预计为133884万元，占年初预算133522万元的100.3%。其中：企业职工基本养老保险基金支出29153万元，失业保险基金支出513万元，城镇职工基本医疗保险基金支出11234万元，工伤保险基金支出1040万元，城乡居民基本养老保险基金支出13140万元，机关事业单位基本养老保险基金支出38985万元，城乡居民基本医疗保险基金支出39819万元。

2022年，社会保险基金预算收支相抵，当年结余5808万元，年末滚存结余64523万元。

(五)地方政府债务情况

1．政府债务限额和余额。2022年省财政厅报经省政府同意，下达我县地方政府债务限额665453万元，其中一般债务限额372422万元，专项债务限额293031万元。目前，我县政府债务余额636961万元，其中一般债务343930万元，专项债务293031万元。

2．政府债务结构。目前，我县政府债务规模636961万元，其中地方政府债券634122万元(一般债券341091万元，专项债券293031万元)，政府外债(国际农发基金贷款)2839万元。

3．政府债务期限。2022年，省财政厅转贷我县地方政府债券资金156310万元，期限分别为：新增地方政府一般债券22156万元，其中2年期5701万元，5年期8039万元，7年期7601万元，10年期131万元，20年期684万元。新增地方政府专项债券109600万元，其中7年期10400万元，10年期13000万元，15年期32800万元，20年期22500万元，30年期30900万元。再融资债券24554万元，其中2年期4008万元，3年期9352万元，5年期5316万元，7年期3206万元，10年期2672万元。

4．地方政府债券使用情况。2022年，省财政厅转贷我县地方政府债券资金156310万元，其中：

新增地方政府一般债券22156万元，主要用于人才园科技园基础设施建设项目2000万元、城镇基础设施建设项目4002万元、天河流域乡村振兴基础设施建设项目800万元、王家坪村乡村振兴示范区项目3000万元、国土空间规划和国土综合治理项目1000万元、通用机场项目1500万元、教育基础设施建设项目(上津中学、观音中学)3000万元、乡村振兴基础设施建设项目2500万元、农村环境综合整治项目2606万元、疫情防控项目1748万元。

新增地方政府专项债券109600万元，主要用于新建西安至十堰高速铁路项目18900万元、夹河镇“水电新城”建设项目5000万元、郧西县集镇水厂巩固提升工程12000万元、郧西县职业技术学校建设项目5000万元、郧西县天河创业园基础设施建设项目20000万元、郧西县天河智慧工业园区拓园扩容项目4000万元、郧西县人民医院传染病区建设项目2000万元、郧西县人民医院东院区内科大楼建设项目7800万元、郧西县老城区污水管网改造及污水处理工程7000万元、郧西县高标准农田建设项目3000万元、郧西县中医院西院区住院楼项目2000万元、郧西县关防乡中心幼儿园项目1000万元、郧西县城关镇校场坡幼儿园项目1500万元、郧西县2018年第一批城中村棚户区改造项目10400万元、锂离子产业园项目10000万元。

再融资债券24554万元，主要用于偿还到期地方政府债券。

5．政府债务还本付息情况。2022年我县到期地方政府债券还本付息支出54511万元，其中地方政府债券本金36109万元，地方政府债券利息18402万元。偿还地方政府债券本金36109万元，其中省转贷再融资债券偿还24554万元，财政预算安排资金偿还11555万元；财政预算安排资金支付地方政府债券利息18402万元。

6．政府债务风险情况。按照省财政厅报经省政府同意，后期将调整预下达我县的地方政府债务限额，债务规模控制在省下达债务限额范围内。

（六）行政事业国有资产管理情况

1．强化资产配置和国有资产收益预算管理，加速推进资产管理与预算管理有机结合。按照2022年部门预算编制方案，审核77个部门预算资产配置计划项目606个，涉及金额7350.75万元；审核32个部门预算国有资产收益预算项目35个，涉及金额374.6万元。纳入部门预算的资产配置计划金额和国有资产收益金额分别较上年同比降低79.6%、5.5%。遏制行政事业单位超预算、超标准配置资产，隐瞒、截留国有资产收益等违规行为，充分发挥资产配置预算管理基础性支撑作用，有效提高部门预算编制质量。

2．督导单位提高国有资产数据质量，提升单位资产管理水平。认真贯彻省、市财政秩序专项整治行动工作要求，积极开展资产领域专项整治行动，对自查自纠发现资产领域存在的17个项目、金额13538万元，问题全部完成了整改，提升了我县国有资产管理规范化水平；严格规范单位资产管理使用，要求各单位按照《行政事业性国有资产管理条例》要求，科学使用资产，做到物尽其用，充分发挥资产使用效率，同时做到资产登记、资产与财务有效衔接管理，保证本单位资产的动态管理。

3．强化资产出租、出借及处置监管，规范单位国有资产管理工作。加强国有资产出租管理，维护国有资产权益。印发了《县财政局关于进一步规范国有资产出租管理的通知》（西财资发〔2022〕36号），严明了国有资产出租的程序，明确了国有资产出租审批流程，规范国有资产出租合同内容，提高国有资产出租工作透明度，从源头上预防腐败，防范风险；规范固定资产处置行为，报县政府批准对行政事业单位报废固定资产试行集中回收处置，确保资产处置公开、公平、公正进行，严把审批、评估、底价、交易、收益五大关口，使资产处置过程公开透明、交易公平合理、程序依法合规。2022年，累计完成31个行政事业单位155项918.52万元国有资产处置事项备案。

4．吃透政策精神，采取有力措施，积极推动2022年服务业小微企业和个体工商户房租减免工作落实。认真学习领会中央、省市文件精神，及时印发《关于做好2022年服务业小微企业和个体工商户房租减免工作的通知》《县财政局关于加快推进2022年服务业小微企业和个体工商户房租减免工作的通知》，明确各部门（单位）主体责任，制定措施，细化流程，简化程序，严格时限要求，采取多种形式向全县行政事业单位、县属国有企业、承租户传达省、市文件及政策精神，确保出租单位和承租户知晓政策，确保做到“应减尽减”。全县共有27个行政事业单位、国有企业完成房租减免，共有232户（其中小微服务企业8户）服务业小微企业和个体工商户受惠，减免房租金额共计119.22万元（其中小微服务企业减免30.36万元），保证房租减免政策有效传导至单位及各市场主体，将稳住经济一揽子政策措施在我县落到实处，切实帮助小微企业减轻负担、渡过难关。

2022年，是党的二十大召开之年，是“十四五”规划实施的关键一年。我们认真贯彻落实中央、省、市、县重大决策部署，在保障重大战略落地实施上强化财政担当，在服务构建新发展格局上贡献财政力量，在落实稳住经济一揽子政策措施上履行财政职责，维持了财政平稳健康运行，为建设“经济倍增示范区•绿色发展新高地”作出了积极贡献。

1．服务大局更加有为。紧紧围绕全县发展战略和总体目标，立足“一江两河”战略布局，围绕“一主一副三支撑”区域发展布局，通过申报债券、多方争取、统筹盘活等举措激活财政资金资源，全力稳住经济大盘，护航经济社会发展。一是积极申报争取债券资金。多次赴省财政厅对接政府债券项目申报发行工作，争取到位债券资金131756万元，其中一般债券资金22156万元，专项债券资金109600万元，重点用于疫情防控、城镇基础设施、乡村振兴、智慧城市、棚户区改造等重点项目建设，保障了县委县政府战略目标顺利实施。二是积极向上争取资金。牵头制定《郧西县争取项目资金管理办法》，激励单位加大资金争取力度，全年向上争取各类项目资金384251万元，占目标任务的105%，保障了城乡建设、公路交通、农林水、生态环境、公共卫生、国土地灾防治等重点项目建设，维护了社会稳定发展。争取省财政美丽乡村试点建设扶持资金8700万元、美丽乡村示范片建设奖补资金5000万元，推动了农村事业发展。三是加大统筹整合力度。进一步优化财政资金统筹整合机制，打破基数依赖和支出固化格局，对非约束性任务的项目资金在同一大类中整合统筹使用，统筹整合乡村振兴衔接资金69947万元，本级投入4965万元，支持乡村振兴基础设施、生态环境治理、六大产业等建设，持续巩固拓展脱贫成果。四是加强资金保障力度。全面加快财政支出强度和支出进度，累计支出420000万元，其中民生支出占比达82%，保障了重点项目建设和基本民生需求，维护社会稳定发展大局。累计到位中央和省直达资金172083万元，分配率达100%，资金使用“一竿子插到底”，直接助企惠民。收回未形成实际支出的农林水资金15295万元，清收存量资金34860万元，回收财政暂付款2746万元，统筹用于经济社会发展急需资金支持的重要领域。五是支持县域重大项目建设。筹措拨付资金65792万元，支持西十高铁、十巫高速、高铁小镇、通用机场、鄂西北交通物流产业园、汉江孤山航电枢纽工程等县域重大项目建设，积极回应社会关切。六是支持交通公路建设。筹措拨付资金22111万元，支持村村通客车、危桥改造、农村公路管护及提档升级、两郧一级路建设及灾毁公路恢复重建，有效改善交通条件，方便群众安全出行。七是支持生态环保、绿色发展。筹措拨付资金22048万元，支持国土绿化、地灾防治，农村环境整治、水生态修复等山水林田湖草系统治理项目建设，有效改善生态环境。八是投资评审提速增效。坚持“评审就是服务”的意识，采取多种途径优化评审流程，缩短评审时限，累计评审政府投资项目82个，送审金额137669万元，审减资金17696万元，综合审减率12.85%，切实保障重点项目顺利实施。

2．营商环境持续优化。将优化营商环境作为“一号工程”和政治任务，全面落实中央、省、市一揽子政策措施，营造高质量发展环境。一是全面落实减费降税政策。加大减费降税政策宣传力度，落实减税降费25342万元，近万户中小微企业和工商户享受了政策红利。二是持续优化政府采购环境。不断扩大政府采购范围、规模，完成政府采购金额119504万元，节约资金3866万元。政府采购与国库支付系统实现全流程电子信息化无缝对接，全面铺开“政采贷”业务，面向中小微企业采购占比达83%。政府采购网上商城入驻协议供货商177家，成交金额696万元。预算单位在“832平台”预留农副产品购买份额799万元，完成消费1200万元。三是全面落实支持企业发展政策。兑现8家企业招商引资政策奖励资金3289万元，发放东风汽车购置补贴864万元，落实15家工业企业贷款贴息补贴345万元，兑现132家企业各项考核奖励和政策奖励资金1646万元，全力支持企业发展。认真落实阶段性降低失业保险、工伤保险费率政策，为企业减负735万元。落实241家企业稳岗返还政策资金174万元，稳定就业岗位4089个。为232户小微企业和个体工商户减免房租119万元，落实171家中小微企业和工商户缓缴社保费2831万元。积极为中小微企业纾困解难，惠企政策“免申即享”、“新官不理旧账”专项治理排查、惠企稳企政策落实、“互联网+监督”等工作高效推进，营造了企业发展的良好环境。四是发挥金融政策功能支持企业发展。启动“4321”新型政银担业务，综合担保费率降至0.62%，为16家企业减免担保费30万元。切实发挥金融政策功能，审核发放新增创业担保贷款978笔16430万元，带动3000余人创业就业。落实创业担保贷款财政贴息资金1379万元、疫情防控保障企业贷款贴息资金33万元、创业担保贷款奖励性补助资金57万元。落实省级农业保险保费补贴119万元，增强农业风险保障能力。

3．民生福祉不断增进。持续调整和优化财政支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，兜实兜牢了“保基本民生、保工资、保运转”底线。一是认真落实过“紧日子”要求。持续加强预算刚性约束，严格执行人大批准预算，坚持先有预算后有支出，有效控制了预算调整、追加行为。进一步优化支出结构，全面压减非急需、非重点、非刚性支出，全县行政事业一般性支出和“三公”经费支出压减10%。二是加大人员经费保障力度。在财政运行十分艰难的情况下，按时发放在职干部、离退休人员工资福利待遇，积极落实规范性津补贴政策，维护了稳定大局。三是全面落实各项民生政策。筹措资金63600万元，保障了困难群众救助、失业再就业、基本养老待遇发放、城乡医疗救助、公共卫生、优抚事务、残疾人事务、六类人群基本医疗等基本民生支出，解决了群众最关心最直接最现实的利益问题。全面落实惠民惠农政策，拨付农民耕地地力保护补贴3411万元、种粮补贴633万元、农机补贴106万元，通过“一卡通”直拨补贴对象。筹措疫情防控、大健康产业园、健康郧西等项目建设资金37849万元，筑牢了公共卫生安全防线。筹措资金52196万元，支持行政事业单位和政法单位运转、平安郧西、综治维稳等工作，促进社会和谐稳定。四是支持教育和文化事业发展。筹措教育经费76541万元，落实“两个只增不减”政策，支持全县教育资源均衡配置，促进教育事业均衡发展。预算安排人才专项资金2000万元，支持“人才兴县”战略。筹措资金2743万元，支持文旅、传媒、传统文化保护、档案等事业发展。

4．改革创新卓有成效。一是持续提高预算管理水平。科学编制“四本预算”，规范预算编制程序，编制覆盖面达100％。进一步细化“全口径”预算管理，预决算信息公开工作更加规范。稳步推进滚动预算编制试点，选取教育、国土、住建、水电等部门编制3年滚动支出规划。部门预算编制和预算执行业务与预算一体化系统平台全面并轨，覆盖面达100%，审核下达用款计划11700笔623052万元。建立绩效目标与部门预算编审联动机制，编审项目支出绩效目标1095个345300万元，全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系基本建立。二是推进电子票据改革。预算单位充分利用互联网、移动智能等信息技术，逐步取消纸质票据，提升了财政票据社会需求便捷度。教育系统已上线运行，县直行政事业单位预计12月底完成上线，医疗机构因受疫情影响，延迟至2023年3月上线运行。三是加强政府债务管理。建立健全政府性债务管理工作机制，严控债务限额，定期向县委、县政府、县人大报告债务防范化解情况，做到快速响应、稳妥处置，守住风险底线。四是持续规范财政管理。建立财政国库资金日监测预警机制，执行动态监控预警33302条，国库集中支付64713笔金额546215万元。加强PPP项目支出责任监测、风险预警和动态监管，保障项目规范健康运行。持续完善“以钱养事”新机制，规范农村公益性服务人员管理，让服务经费直达公益性服务主体。五是加强国有资产管理。加速推进资产管理与预算管理有机结合，入库国有资源有偿使用收入1872万元，对31个行政事业单位155项919万元国有资产处置事项进行备案。探索推进报废固定资产集中回收处置，提高固定资产处置收益。扎实开展国有房屋安全隐患排查，对5处重点危房分类处理，全面排除东方居民楼安全隐患。六是加快国企改革步伐。修订《郧西县县属企业国有资产管理办法》，研究制定违规经营投资责任追究、负责人薪酬管理和业绩考核等办法，激发企业发展活力。推进融资平台公司转型改革，扎实开展国有资产清查登记划转整合工作，完成了52亿元的资产划转工作，壮大国有资产底盘，助推国有企业释放活力。七是切实加强会计管理。全面推进代理记账“证照分离”改革，许可证“线上”办理实现全覆盖，审批事项办理实现“零次跑”。全县178个单位高质量完成内控报告编报，会计专业技术人员职称考试、培训学习、继续教育等渠道更加快捷通畅。

5．财经秩序逐步规范。围绕党中央、国务院和省、市、县重大决策部署，聚焦重点领域和关键环节，管好管严资金使用“最后一公里”，为经济发展保驾护航。一是加强财政政策执行监督检查。扎实开展落实国家减税降费、政府“过紧日子”、国库管理、涉农资金、资产管理、基层“三保”、债务风险等七个领域专项整治行动，全面整饬财经秩序。扎实开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”突出问题专项治理“回头看”，33个督导组深入286个村开展专项检查137次，摸排“一卡通”10.2万张，发现问题线索145个，整改退回金额19.5万元，并针对问题出台修订3项制度，切实将惠民惠农政策落到实处。对县直5个行政事业单位开展会计监督检查，查出违规违纪资金190.03万元，并限期整改到位。对全县预算单位“三公”经费使用进行专项检查、组织开展全县党政机关和行政事业单位公务接待“一函三单”自查工作，落实政府过“紧日子”要求。二是加强衔接资金监管。严格落实县级报账制和集中支付制度，对乡村振兴衔接资金动态监控，资金分配下达率、预警信息处理率、绩效目标规范填报率均达100%，衔接资金支出进度达到100%。严格落实“两个一律”、“九个公开”要求，及时公开公示乡村振兴项目库及资金安排计划，广泛接受群众监督。三是加强行政执法监督。认真开展代理记账机构“双随机、一公开”抽查检查，整改问题3大类11条，促进代理记账企业健康发展。全面完成省级重点财政监督项目专项检查、粮食领域专项巡察反馈问题整改、工业园区财政支持开发区(企业)建设资金审计、全县开发区建设腐败问题专项整治、地方债务领域腐败问题专项治理、自然灾害防治专项资金检查等工作，确保资金规范高效使用。扎实开展地方融资平台腐败问题专项治理，对粮食经营和成品粮储备企业安全储备情况进行监督检查，对工业园区相关企业进行验收和核查，进一步规范企业经营行为。四是加强财政法治建设。启动财政“八五”普法，制定普法责任清单、监管执法“四张清单”，全力推进行政执法“三项制度”落实，提高依法理财水平。完善财政系统内部管理控制制度，全面落实分事行权、分岗设权、分级授权，推进法治财政建设。

客观总结2022年工作的同时，也清醒地认识到财政运行存在一些短板和不足：一是“三保”兜底难。受减税降费政策影响，不可预见性支出大幅增加，县级可支配财力落实“保基本民生、保工资、保运转”支出压力较大，“三保”工作异常艰难。二是财政预算执行难。疫情、减税降费等多重因素，对税费收入影响较大。各类刚性支出逐年增加，垫付资金越累越多，预算执行难，财政国库资金调度面临较大压力，同时偿债压力也大，直接影响财政经济运行和社会大局稳定。三是过“紧日子”思想统一难。党中央、国务院、省委省政府要求牢固树立过“紧日子”思想，坚决调结构、压一般、保重点。但部门需求增长超出财政承受能力，单位勤俭节约意识和树立过“紧日子”思想需长期坚持。针对这些问题，将通过深化改革、加快发展和创新管理，逐步加以解决。

二、2023年财政预算编制方案

根据财政部、省、市财政工作会议精神，结合财政经济发展形势，为努力保持财政平稳健康运行，从严从紧加强预算管理，严格落实过“紧日子”要求，牢牢兜住“三保”风险底线。2023年财政预算严格按照《预算法》及其实施条例，坚持“统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效、收支平衡”的原则进行编制，并进一步规范部门预算编制。

(一)编制原则

1．强化落实重大政策保障能力。将落实中央、省、市、县重大决策部署作为预算安排的首要任务，坚持量入为出原则，牢固树立零基预算理念，集中财力办大事兜底线。优先保障工资、社保、债务还本付息等刚性支出和科技、教育等重点领域，合理保障部门正常履职运转的必要支出，积极支持部门实施重大战略任务、发展规划和执行县委、县政府交办任务，扎实做好防风险、保安全、护稳定、促发展各项工作。

2．继续坚持政府过紧日子。将过紧日子作为部门预算管理长期坚持的基本方针，建立节约型财政保障机制。严格控制一般性支出，一般性项目支出按10%以上比例压减，取消到期或低效无效项目支出。大力精简会议、差旅、培训、调研、论坛、庆典的公务活动，积极采用视频、电话、网络等方式开展，努力节约日常经费开支。 “三公”经费财政拨款预算“只减不增”。严格控制楼堂馆所建设，从严审核办公用房维修改造项目。严格新增资产配置管理，与资产存量情况挂钩，不得超标准和范围编制资产配置预算。

3．加强项目全生命周期管理。坚持“先有项目再安排预算”，所有纳入年度预算的项目必须从项目库选取，未纳入预算项目库的项目一律不得安排预算。凡是脱离实际、没有资金来源的建设项目，一律不得编入预算，以体现有保有压、突出重点、讲求实效。

4．推动预算绩效管理提质增效。认真落实绩效管理主体责任，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程，构建事前事中事后绩效管理闭环系统，推动预算和绩效管理一体化。按要求对新出台重大政策、项目开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性等，评估结果作为申请预算的必备要件。

5．严肃财经纪律、强化预算约束。严格执行人大批准的预算，坚持先有预算、后有支出，严禁无预算、超预算安排支出，严禁突击花钱，及时纠正预算管理中的违法违规行为。认真落实人大预算审查监督要求，切实整改巡视、审计、预算执行监控、预算监管等发现的问题，强化发现问题与预算安排挂钩机制，对于屡审屡犯和存在突出问题的，进一步加大惩戒力度。

(二)一般公共预算

1．一般公共预算收入

2023年地方一般公共预算收入预计69300万元，比2022年预计完成60200万元增加9100万元，增长15%。

根据国务院、财政部和省市预算编制工作要求，按照“量力而行、收支平衡、实事求是、积极稳妥”原则，2023年全县一般公共预算总收入594122万元。

(1)地方一般公共预算收入69300万元。其中：税收收入54300万元，非税收入15000万元；

(2)返还性收入4945万元；

(3)转移性收入312330万元。其中：一般转移支付收入292330万元，专项转移支付收入20000万元；

(4)债券转贷收入48336万元；

(5)上年结余收入(上年结转)100120万元；

(6)调入资金59091万元。

2．一般公共预算支出

按照“统筹兼顾、讲求绩效、突出重点、有保有压”的原则和“保基本民生、保工资、保运转”的顺序，2023年一般公共预算支出安排479000万元。

一般公共预算支出安排479000万元，按功能分类情况：

(1)一般公共服务支出29583万元；

(2)公共安全支出11535万元;

(3)教育支出75719万元；

(4)科学技术支出7754万元；

(5)文化旅游体育与传媒支出2786万元；

(6)社会保障和就业支出84812万元；

(7)卫生健康支出28632万元；

(8)节能环保支出2452万元；

(9)城乡社区支出8108万元；

(10)农林水支出110134万元；

(11)交通运输支出15681万元；

(12)商业服务业等支出84万元；

(13)金融支出60万元；

(14)自然资源海洋气象等支出1222万元；

(15)灾害防治及应急管理支出1517万元；

(16)住房保障支出2784万元；

(17)粮油物资储备支出573万元；

(18)预备费3000万元；

(19)债务付息及发行费用支出11560万元；

(20)其他支出22004万元；

(21)上解支出19424万元；

(22)地方政府债券还本支出39576万元。

一般公共预算支出安排479000万元，按经济分类情况：

——工资福利支出129782万元，占支出总额的27.1%。其中：

(1)工资32472万元；

(2)津贴15757万元；

(3)绩效工资10421万元；

(3)年终一次性奖金645万元；

(4)住房公积金补助9255万元；

(5)社会保险缴费24632万元；

(6)绩效奖金32000万元；

(7)预留调资4600万元。

——商品和服务支出9964万元，占支出总额的2.1%。其中：

(1)日常办公费1032万元；

(2)办公电话费127万元；

(3)公务用车运行费及其他交通费1881万元；

(4)公务接待费103万元；

(5)培训会议费75万元；

(6)政法机关公用经费1587万元；

(7)党建和精神文明经费308万元；

(8)职工教育培训费508万元；

(9)工会经费508万元；

(10)福利费508万元；

(11)经常性专项支出3327万元。

——对个人和家庭的补助78193万元，占支出总额16.3%。其中：

(1)离休费247万元；

(2)遗属补助890万元；

(3)抚恤救济费及工作经费2586万元，其中转移支付1996万元；

(4)城乡居民基本养老保险补助14882万元，其中转移支付10504万元；

(5)城乡居民医疗保险补助8429万元，其中转移支付3854万元；

(6)社会救助补助及工作经费22963万元，其中转移支付21731万元；

(7)高龄及困难高龄失能老人补贴374万元；

(8)退役士兵安置830万元，其中转移支付749万元；

(10)残疾人生活补助1284万元，其中转移支付1208万元；

(11)失地农民生活补助1160万元；

(12)就业补助3322万元，其中转移支付3250万元；

(13)村级补助支出5936万元，其中转移支付76万元；

(14)“三农”保险补助102万元；

(15)财政对机关事业养老保险补助13561万元，其中转移支付3561万元；

(16)抚恤安葬及一次性退休补助1300万元；

(17)库区口粮差价补贴48万元；

(18)民政一般转移支付279万元。

——其他资本性支出及专项补助163637万元，占支出总额的34.2%。其中：

(1)科学技术经费7222万元，其中转移支付55万元；

(2)教育专项经费22413万元，其中转移支付18522万元；

(3)卫生健康专项经费8048万元，其中转移支付支出7016万元；

(4)计划生育经费576万元；

(5)城市维护费3472万元；

(7)道路维护经费1514万元；

(8)粮食风险基金520万元，其中转移支付支出359万元；

(9)税费征收保障经费1180万元；

(10)收入代征手续费100万元；

(11)烟叶税分成450万元；

(12)行政事业性收费安排支出6000万元；

(13)债务付息和发行费支出11560万元；

(14)政府购买服务3121万元；

(15)巩固脱贫衔接乡村振兴补助及工作经费36120万元，其中转移支付支出32688万元；

(16)疫情防控支出2000万元；

(17)其他支出11234万元；

(18)预备费3000万元；

(19)政法转移支付支出514万元；

(20)农林水共同财政事权转移支付支出24767万元；

(21)交通运输共同财政事权转移支付支出13309万元；

(22)住房保障共同财政事权转移支付支出2784万元；

(23)文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付1244万元；

(24)节能环保共同财政事权转移支付1043万元；

(25)灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付150万元；

(26)其他共同财政事权转移支付1296万元，其中：到村任职高校毕业生中央补助27万元，组织工作专项补助经费15万元，新一代信息化和财政投资报表统计经费12万元，税务系统省补助经费200万元，乡镇生活污水治理以奖代补资金705万元，城乡建设发展引导资金45万元，高校毕业生“三支一扶”补助资金185万元，人武职工补助32万元，审计工作经费10万元，固定资产投资及重点项目奖励奖励和价格监测54万元，政法增编与军转安置转移支付11万元。

——省专项转移支付补助(省专款)17000万元，占支出总额的3.5%。

——专项上解支出19424万元，占支出总额的4.1%。

——债券转贷支出61000万元，占支出总额的12.7%。其中：新增一般债券支出21424万元，再融资债券支出39576万元(本级预算安排还本支出12664万元，再融资债券转贷支出26912万元)。

3．收支平衡情况

2023年全县收入总来源594122万元，财政总支出479000万元。收支相抵，当年结余115122万元，其中结转下年支出115122万元，主要是上级各类专项资金结转下年继续使用。

(三)政府性基金预算

2023年，政府性基金预算收入271001万元。其中：本级收入105000万元(国有土地使用权出让收入103850万元，城市基础设施配套费收入650万元，污水处理费收入500万元)，省专项转移支付(专款)收入4000万元，调入资金8697万元，地方政府专项债券转贷收入113504万元，上年结余收入39800万元。

2023年，政府性基金预算支出201201万元。其中：本级支出181342万元(国有土地使用权出让收入安排支出95737万元，城市基础配套费收入安排支出650万元，污水处理费收入安排支出500万元，省专项转移支付支出4000万元，地方政府专项债券支出70000万元，地方政府专项债券付息及发行费用支出10455万元)，地方政府专项债务还本支出19859万元(本级预算安排还本支出6355万元，再融资债券转贷支出13504万元)。

2023年政府性基金预算收支相抵，当年结余69800万元，其中：结转下年支出69800万元。

(四)国有资本经营预算

2023年国有资本经营预算收入260万元。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入35万元，其他国有资本经营(人寿教育基金股利)收入200万元，国有资本经营预算转移支付收入7万元，上年结余收入18万元。

2023年国有资本经营预算支出242万元。其中：其他国有资本经营支出235万元，国有资本经营预算转移支付支出7万元。

2023年国有资本经营预算收支相抵，当年结余18万元，其中：结转下年支出增加18万元。

(五)社会保险基金预算

2023年，社会保险基金预算总收入164431万元。其中：企业职工基本养老保险基金收入25500万元，失业保险基金收入560万元，职工基本医疗保险基金收入12820万元，工伤保险基金收入1260万元，城乡居民基本养老保险基金收入21000万元，机关事业单位基本养老保险基金收入42120万元，城乡居民基本医疗保险基金收入61171万元。

2023年，社会保险基金预算总支出163618万元。其中：企业职工基本养老保险基金支出29200万元，失业保险基金支出500万元，职工基本医疗保险基金支出11908万元，工伤保险基金支出1100万元，城乡居民基本养老保险基金支出18100万元，机关事业单位基本养老保险基金支出42120万元，城乡居民基本医疗保险基金支出60690万元。

收支相抵，当年结余813万元，年末滚存结余65336万元。

(六)地方政府债务情况

1．政府债务限额。目前我县地方政府债务限额665453万元，其中一般债务限额372422万元，专项债务限额293031万元。

2．政府债务还本付息情况。2023年我县到期地方政府债券还本付息支出80960万元，其中地方政府债券本金59435万元，地方政府债券利息21525万元。

3．政府债务风险情况。将债务规模控制在省下达债务限额范围内。

三、完成2023年财政预算的主要措施

2023年预算编制及财政工作总体思路：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的二十大精神，紧紧围绕全县发展战略和总体目标，立足“一江两河”战略布局，围绕“一主两副三支撑”区域发展布局，完整、准确、全面贯彻新发展理念，推动积极的财政政策聚力增效，确保财政经济平稳健康运行；持续深化财政改革创新，提升财政治理能力现代化，整饬财经秩序；坚持勤俭节约、艰苦奋斗、精打细算，健全过“紧日子”的长效机制，为建设“绿色低碳先行区•全域旅游示范县”贡献财政力量。我们将认真落实本次会议关于预算审查的意见，着力抓好以下重点工作：

(一)全力以赴抓收入，保障财政稳健运行。积极破解减税降费政策带来的增收压力，加强收入征管，创新征管方式，坚决依法治税，压实税费征收保障单位责任，强化纳税人属地管理，力争2023年地方一般公共预算收入实现同比增长15%的目标。以强化政策资金争取、拓宽筹融资平台、畅通招商引资渠道、盘活国有资产为抓手，加大固定资产建设投入，培优做大做强支柱产业，为稳定经济、增加财源夯实基础。推进融资平台公司市场化转型，积极应对到期存量隐性债务风险，实现财政稳健运行。全面落实党中央过“紧日子”要求，更加突出以收定支、有保有压。积极向上争取财力性转移支付、一般转移支付资金，缓解“三保”资金压力。提高财政资金拨付效率，加大结转资金清理力度，强化资金统筹整合，积极盘活存量资产资源。严格落实先有预算、后有支出，严控预算调剂事项。强化预算刚性约束，依法做好预算调整，加快预算执行进度。

(二)凝心聚力谋发展，全力稳住经济大盘。立足“一江两河”战略布局，围绕“一主两副三支撑”区域发展布局，广开渠道向上争取政策和资金，2023年力争向上争取各类项目资金25亿元以上、债券资金10亿元以上，支持县委县政府“40121110”重大决策部署落实落地，助力全县经济高质量发展。用足用好用活债券资金、新增投资、融资贷款、PPP项目等资金，发挥“四两拨千斤”的作用有效拉动投资，稳住后疫情时代经济发展大盘。千方百计筹措资金支持十西高铁、十巫高速、两郧一级路等重大投资项目建设，培育涵养县域经济增长。建立完善财政支持乡村振兴战略的政策体系和体制机制，集中资源、精准施策，为乡村振兴提供强力保障。深化财政领域“放管服”改革，落实落细各项减税降费举措，降低企业成本负担。发挥“农担贷”“盈信担保”等政府性融资担保机构作用，用好企业“过桥”资金，缓解中小微企业和“三农”融资难融资贵问题。全面落实增值税留抵退税政策，运用好普惠金融、小微企业融资担保降费奖补、政府性融资担保增信、创业担保贷款贴息、政采贷等政策工具，为全县中小微企业发展提供良好营商环境。

(三)不遗余力兜“三保”，持续增进民生福祉。进一步优化支出结构，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚决兜牢“保基本民生、保工资、保运转”底线。继续向上争取、盘活存量、激活增量、压减一般性支出和“三公”经费支出，将新增财力集中用于支持重点项目建设、民主保障、社会事业等领域。加大财政资金统筹盘活力度，加强政策落实、投资评审、资金调度等方面服务保障，支持全县重大民生项目建设。进一步完善公共卫生应急管理和基层医疗卫生服务体系保障机制，全方位全周期保障人民生命健康。持续加大教育投入，促进城乡教育发展更加均衡、更加公平。加大科技创新支持力度，提升科技基础条件和发展水平。深入实施文化惠民工程，促进基本公共文化服务标准化、均等化。加大纪检监察、政法维稳、公共安全等方面保障力度，为经济社会和谐发展营造良好环境。

(四)持之以恒推改革，不断提升管理质效。持续深化预算管理制度改革，围绕构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动预算绩效管理扩围升级。加强绩效评价结果运用，将评价结果与完善政策、调整预算安排有效衔接，削减或取消低效无效资金支出。进一步完善统筹整合机制，全力推进非约束性资金的统筹使用，确保县委、县政府重大决策部署落实落地。全面深化政府采购制度改革，提升政府采购专业化水平。深化财政投资评审“放管服”改革，推动投资评审职能转型，进一步提升评审工作质量。加强国有资产管理，认真落实国有资产综合报告和行政事业性国有资产专项报告制度，推进县人大对国有资产监督工作提质增效。全面深化国资国企改革，健全国有资产监管体制，支持战略性重组和专业化整合，激活国有企业发展活力。

(五)加力提效强监管，全面整饬财经秩序。围绕党中央、国务院和省、市、县重大决策部署贯彻落实情况，扎实开展财政资金专项监督检查行动，提高财政资金使用效益。创新财政监督方式，建设财政“大数据”监督平台，打造数据“智脑”和监督“天眼”，让违法违规行为无处遁形。建立社保资金风险防控机制，确保不发生区域性系统性支付风险。加强库款运行情况监测和统计分析，动态掌握库款现状，切实防范国库运行风险。强化政府性债务限额管理，依法制止违规举债担保行为，防范和化解政府债务风险。加强行政事业单位资产管理，规范资产核算，推进资产整合、共享、共用和合理流动。加大会计信息质量监督检查，规范会计中介机构市场行为。支持乡镇财政标准化、系统化、电子化、规范化建设，提高乡镇财政管理和服务水平。

各位代表，2023年财政改革发展任务艰巨，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导、人大的依法监督下，铭记初心使命，激发奋进力量，以永不懈怠的精神状态和一往无前的奋斗姿态，为加快建设“绿色低碳先行区•全域旅游示范县”作出新的更大贡献！